年度企業所得稅匯算清繳申報表中主營業務收入欄如何填列？假設甲企業是航空貨物銷售代理企業。甲企業收到托運人100元托運費，再支付給實際承運人航空公司80元運費，根據會計準則，甲企業會計處理時按照100-80=20元的凈值，按照20元凈值計入主營業務收入。 1. 那么年度企業所得稅匯算清繳申報表中的主營業務收入欄填100元還是20元？ 2. 如果年度企業所得稅匯算清繳申報表中的主營業務收入欄填100元，那么申報表中的主營業務成本欄還需要填80元嗎？ 3. 年度企業所得稅匯算清繳申報表中的主營業務收入欄究竟填全額還是凈額? 在稅法上有文件依據嗎？ 4. 年度企業所得稅匯算清繳申報表中的主營業務收入欄和會計準則的利潤表中的主營業務收入欄填列相同嗎？ ?

老師好，我2022年度企業所得稅還沒有申報，現在先申報2023年第一季度企業所得稅時，因為第一季度主營業務虧損，有營業外收入，總利潤盈利，彌補以前虧損那欄填不了，但是前幾年都是虧損的，理論第一季度不要交企業所得稅，是因為是不是要先匯算清繳2022年企業所得稅后，虧損的數據才會過來，才能申報2023年第一季度是企業所得稅，謝謝。

代理記賬公司幫一個企業在2022年的第三季度報了收入成本，交了8000多企業所得稅，但是一直未建賬，所有的財務報表和利潤表也是0，現在匯算清繳了會被退稅嗎？

老師，第一張圖，我填寫企業所得稅年度納稅申報表的時候有風險提示，第二張圖，我的所得稅費用1902.7元是屬于2021年的費用，我在2021年的時候忘記計提了，賬務計提在2022年了，現在我按照實際填寫的利潤表和財務申報表里的利潤表差額是1902.7元，我應該把這個1902.7元填寫在哪里才可以讓財務報表和企業所得稅里面的納稅調整后所得一致？

稅務系統里2022年第4季度的企業所得稅收入是18500元，我接手做的會計賬是28500元，里面含有未開票的營業收入，在報送2022年度企業所得稅年度匯算清繳財務報表應該按開票的收入18500還是按我做賬的報表28500來填寫申報呢