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Q

企業(yè)所得稅固定資產(chǎn)一次性折扣150萬的話、就要調(diào)減150萬、要退稅5%、7.5萬嗎?

2025-04-25 08:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-04-25 08:32

不一定。固定資產(chǎn)一次性扣除調(diào)減 150 萬應納稅所得額后,退稅金額取決于企業(yè)適用稅率(不是固定 5% )、前期預繳稅額(預繳多可能退稅,預繳少或無預繳則不一定 )以及是否有虧損彌補(調(diào)減額可能先補虧 )等因素

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快賬用戶4547 追問 2025-04-25 08:34

不考慮任何其他因素?就固定資產(chǎn)一次性加速折舊這個問題、是這樣理解嗎?

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齊紅老師 解答 2025-04-25 08:40

對的 是這樣理解的

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快賬用戶4547 追問 2025-04-25 08:43

那是一次性加速折舊好還是不一次性加速折舊好呢?退稅會被查嗎?

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齊紅老師 解答 2025-04-25 08:45

還是按月折舊好 一次性折舊匯算清繳調(diào)增

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快賬用戶4547 追問 2025-04-25 08:47

如果是老板的話他肯定希望退稅、買的時候就問有優(yōu)惠政策

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快賬用戶4547 追問 2025-04-25 08:47

就怕稅務局來查

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齊紅老師 解答 2025-04-25 08:49

這個一次性折舊不退哦 因為匯算清繳得調(diào)增

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快賬用戶4547 追問 2025-04-25 08:50

我選擇一次性折舊、不是調(diào)減嗎?

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齊紅老師 解答 2025-04-25 08:50

不是呀 匯算清繳的時候調(diào)增,繳納所得稅

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快賬用戶4547 追問 2025-04-25 08:52

我現(xiàn)在匯算清繳選擇固定資產(chǎn)一次性折舊、不是要調(diào)減嗎?不是可以退稅嗎?

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齊紅老師 解答 2025-04-25 08:52

一次性折舊是賬上一次性折舊 匯算清繳得調(diào)增

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快賬用戶4547 追問 2025-04-25 08:53

以后年度在調(diào)增、繳納企業(yè)所得稅、我是去年買的固定資產(chǎn)、現(xiàn)在匯算清繳

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齊紅老師 解答 2025-04-25 08:54

現(xiàn)在也是一樣的哦

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