老師，上一年度盈利的時(shí)候我沒有計(jì)提所得稅費(fèi)用，是第二年做的調(diào) 整，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交所得稅，現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)本年度的本年利潤(rùn)，就發(fā)現(xiàn)剛好有這個(gè)所得稅的差在里面，譬如說，上年度我盈利8萬，本年虧損了7萬，那本年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)那一欄應(yīng)該是1萬，但現(xiàn)在是1萬過，這個(gè)多余的數(shù)字就是調(diào)整 的企業(yè)所得稅的這個(gè)數(shù)字，我該怎么樣才能調(diào)整到實(shí)際數(shù)字？調(diào)整的這個(gè)企業(yè)所得稅的費(fèi)用，我當(dāng)時(shí)在季報(bào)申報(bào)報(bào)表的時(shí)候填進(jìn)了利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用那一欄了的

老師：我們2021.10-12月（我們是一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，季度申報(bào)所得稅的），我們?cè)?022.01月申報(bào)2021.10-12月的財(cái)務(wù)報(bào)表，利潤(rùn)總額是-5000的。現(xiàn)在做企業(yè)所得稅匯算，發(fā)現(xiàn)以下問題：1、有9萬的計(jì)提工資是不可以稅前的 2、1000元的在2021年度里面已經(jīng)扣錢的稅費(fèi)沒有計(jì)提的 3、2021年12月計(jì)提工資，計(jì)提9200，1月發(fā)放9600元 4、還有招待費(fèi)用報(bào)表是1.9萬，現(xiàn)在只可以稅前抵扣1200， 這些情況在納稅挑調(diào)整表里面已經(jīng)調(diào)寫了，最后需要補(bǔ)2500元的企業(yè)所得稅。我的問題是：補(bǔ)繳的2500元企業(yè)所得稅是否需要在扣款的時(shí)候，要計(jì)提一下費(fèi)用元？

老師，我2022年繳納的2021年企業(yè)所得稅，2021年未填寫，在填寫2022年企業(yè)所得稅年度申報(bào)A類表格，應(yīng)該寫在哪個(gè)位置？現(xiàn)在圖一的凈利潤(rùn)為?49538.25元，但是圖二不知道往哪個(gè)位置填寫，所得稅費(fèi)用，所以利潤(rùn)總額為-47635.55元

老師，第一張圖，我填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的時(shí)候有風(fēng)險(xiǎn)提示，第二張圖，我的所得稅費(fèi)用1902.7元是屬于2021年的費(fèi)用，我在2021年的時(shí)候忘記計(jì)提了，賬務(wù)計(jì)提在2022年了，現(xiàn)在我按照實(shí)際填寫的利潤(rùn)表和財(cái)務(wù)申報(bào)表里的利潤(rùn)表差額是1902.7元，我應(yīng)該把這個(gè)1902.7元填寫在哪里才可以讓財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅里面的納稅調(diào)整后所得一致？

第四季度利潤(rùn)表，和年度利潤(rùn)表數(shù)據(jù)一張嗎，就是申報(bào)所得稅時(shí)候要填寫營(yíng)業(yè)收入，成本和利潤(rùn)（報(bào)表是本年累計(jì)的），但這不是季度申報(bào)嗎？而且在申報(bào)所得稅之前要提交財(cái)務(wù)報(bào)表，這個(gè)利潤(rùn)表和所得稅營(yíng)業(yè)收入，成本，利潤(rùn)總額得對(duì)應(yīng)，就是我不明白這個(gè)季度利潤(rùn)表都按照本年累計(jì)填寫嗎