老師：?jiǎn)挝惶幚硪粋€(gè)固定資產(chǎn)，價(jià)值7000，按照網(wǎng)上的分錄已經(jīng)把固定資產(chǎn)清理科目做平了。 8000的固定資產(chǎn)，我計(jì)提折舊1000，剩余賬面價(jià)值7000，出售的時(shí)候?qū)?yīng)稅金203元。我與買家有欠款，剛好抵賬7000元，沖減了其他應(yīng)付款。稅金203元，我做了營(yíng)業(yè)外支出。 現(xiàn)在有一個(gè)問題是 ，這7000，我申報(bào)了無票收入，但是生成的報(bào)表里面，這7000沒有在利潤(rùn)表反應(yīng)，因?yàn)槲以谫~上是平進(jìn)平出，沒有利潤(rùn)，稅金支出是虧損的。請(qǐng)問該如何處理?

8【判斷題《奇兵制勝1》P142】企業(yè)因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)整出售固定資產(chǎn)而發(fā)生的處置凈損失，應(yīng)記入“營(yíng)業(yè)外支出”科目。（）（2019年）9【多選題】下列各項(xiàng)中，應(yīng)通過固定資產(chǎn)清理科目核算的有（）A.盤虧的固定資產(chǎn)B.改擴(kuò)建的固定資產(chǎn)C.報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)D.出售的固定資產(chǎn)10【多選題】某公司為增值稅一般納稅人，出售專用設(shè)備一臺(tái)，取得價(jià)款30萬元，增值稅3.9萬元，發(fā)生清理費(fèi)用5萬元，增值稅0.3萬元，該設(shè)備的賬面價(jià)值22萬元，不考慮其他因素。下列各項(xiàng)中，關(guān)于此項(xiàng)交易凈損益會(huì)計(jì)處理結(jié)果表述正確的有（).（2017年改編）A.貸記營(yíng)業(yè)外收入3萬元B.影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額都是3萬元C.貸記資產(chǎn)處置損益7.8萬元D.貸記資產(chǎn)處置損益3萬元11【單選題】某企業(yè)處置一項(xiàng)固定資產(chǎn)收回的價(jià)款為80萬元，該資產(chǎn)原價(jià)為100萬元，已計(jì)提折舊60萬元，計(jì)提減值準(zhǔn)備5萬元，處置發(fā)生清理費(fèi)用5萬元，不考慮其他因素，處置該資產(chǎn)對(duì)當(dāng)期利潤(rùn)總額的影響金額為（）萬元。（2016年）A.40B.80C.50D.35

老師我固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)的原值含稅是623000，沒有抵扣認(rèn)證，期間提折舊268683.04，按照剩余的賬面354316.96做了無償轉(zhuǎn)讓沒有發(fā)生清理費(fèi)，按視同銷售3%減按2%申報(bào)了增值稅，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94稅額原本是10319.91實(shí)交了6879.94 ，下面的分錄對(duì)應(yīng)的金額要怎么填，理不清思路，自己帶入數(shù)據(jù)之后分錄不平，又不知道哪里做錯(cuò)了 (1)借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) (2)借:應(yīng)收售價(jià) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款1%的減免這部分金額沖減固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額- 3%稅率 固定資產(chǎn)清理 (3)借:固定資產(chǎn)清理 貸:營(yíng)業(yè)外收入-非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得(如果是損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出)

：2×21年12月31日，經(jīng)甲公司董事會(huì)批準(zhǔn)，甲公司與非關(guān)聯(lián)公司M公司簽訂了一份不可撤銷的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將一項(xiàng)原價(jià)為1000萬元，累計(jì)折舊為200萬元的固定資產(chǎn)（含2×21年12月計(jì)提的折舊額）以810萬元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給M公司。雙方約定于2×22年3月31日前完成轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的交割。甲公司預(yù)計(jì)上述轉(zhuǎn)讓將發(fā)生30萬元出售費(fèi)用。 老師好，這里哪里看出劃分持有待售資產(chǎn)啊 借：持有待售資產(chǎn)—固定資產(chǎn)　　　　　　　　　　 　　　800 　　累計(jì)折舊　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　200 　貸：固定資產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1000 借：資產(chǎn)減值損失　　　　　　　　　　　　　　　　　　　20 　貸：持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備—固定資產(chǎn)　　　　　　　　　　20 而我寫的 借 固定資產(chǎn)清理 800 累計(jì)折舊200 貸固定資產(chǎn) 1000 借 銀行存款810 貸固定資產(chǎn)清理800 資產(chǎn)處置損益10 借銷售費(fèi)用30 貸銀行存款30 這樣不能得分吧

老師您好！2022年賬務(wù)做錯(cuò)了，出售的固定資產(chǎn)清理，沒有做固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，也沒有結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益，造成賬上虧損嚴(yán)重，折舊又多折了，上半年沒有出售有有盈利交了企業(yè)所得稅，下半年開始出售固定資產(chǎn)，出售了300多萬，直接做固定資清理，造成賬面嚴(yán)重虧損，現(xiàn)匯算清匯怎么處理？急！急！急！