不是稅款所屬期是吧？

對(duì)的，是的，不是稅款所屬期。

那我在10月25交了一筆增值稅，交的是申報(bào)期第三季度（7-9月份）的增值稅金額，那這個(gè)怎么算啊？這筆繳納的稅款算第三季度還是第四季度的啊？

你好，所屬期是第三季度，交款日期是第四季度。

對(duì)啊。那我填報(bào)表的時(shí)候把它填在哪個(gè)月啊？

你好，增值稅在應(yīng)交稅費(fèi)里面，它影響的是十月份的應(yīng)交稅費(fèi)的余額。降低的是十月份的。

附加稅呢

副駕駛是在第三季度。9月份利潤(rùn)表

前面不是說哪個(gè)月交的算進(jìn)哪個(gè)月嗎

你好，你要算實(shí)際的繳費(fèi)日期還是所屬期？填寫哪一個(gè)報(bào)表？

計(jì)題都是在季度末的那個(gè)月作，集體 繳納是在次月繳納。

我要申報(bào)季報(bào)的申報(bào)表，利潤(rùn)表里面稅金及附加這一欄

一月份繳納的在12月份里面，十月份繳納的在九月份里面。

所以計(jì)提是在12月份和9月份，計(jì)提的附加稅金額體現(xiàn)在這兩個(gè)月份的利潤(rùn)表中的稅金及附加這一欄是吧？那繳納的增值稅和附加稅直接體現(xiàn)在分別下個(gè)月的本年利潤(rùn)里面是嗎？

你計(jì)提的時(shí)候，月末就得結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 交這個(gè)就不影響你的損益了，直接做支付的就行。

不好意思老師再問下。那計(jì)提的話填在利潤(rùn)表的稅金及附加上面，那凈利潤(rùn)肯定變了，那前面的資產(chǎn)負(fù)債表里面的貨幣資金有影響嗎？這個(gè)貨幣資金的金額是不是要減掉這個(gè)附加稅的金額還是說不減？（因?yàn)樨泿刨Y金的金額＝資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)?利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)）

貨幣資金沒有影響的，貨幣資金這個(gè)是你錢出去或者是進(jìn)來才有影響，因?yàn)槟阒挥?jì)提，沒有繳納，這個(gè)不影響，貨幣資金是在十月份和一月份才有影響。

好的非常感謝老師