105000弄一個表格，納稅調整明細表扣除項目30欄里面填寫賬載金額，這個是虛增的嗎？當時怎么做的？

您好老師，當時是購進一些材料，付了一部分定金，沒有開票進來，現在票來了確定了金額

當時是暫估的材料

暫估和發票的一樣嗎？多還是少？

暫估的比發票多了18500

納稅調整賬載金額填寫18500就可以了。

那賬上現在都跨年了，現在應該怎么處理呢？

你好，當時完整的分錄怎么寫的，寫一下的。

老師，企業所得稅年度納稅申報上實際應納稅52.13，之前已繳38.11，應付14.02；在減免所得稅優惠明細表里，第一行符合條件的小型微利企業減免企業所得稅是46.91，那么之前預繳的38.11會退稅馮？我不想退稅。

對的，是的，會退稅的。 如果不想退稅的話，你就納稅調增。

我可以不填減免所得稅優惠明細表嗎？

不可以的，這里必須填寫。而且你還修改不了。

就是要優惠的數額小于38.11就可以不退稅了，是嗎？那優惠的最大值是多少呀？