我們做了應交稅費的處理，都算了稅費，再調增不是又算了一次

您好，不重復。稅會差異，遞延所得稅資產是會計收入與稅費配比的要求；計提的會計可以扣，但實際未發生稅法不允許扣要調增。

還是沒明白，我們做了4萬元的跌價準備，做了1千元的所得稅費用處理，借：遞延所得稅資產 1000，貸所得稅稅費用1000,這4萬多的跌價準備都交了1千的所得稅，匯算清繳時在把納稅增4萬，再算所得稅額，那不是這4萬多交了兩次稅。

您好。不重復。那是會計處理。無申報表無關。會計的所得稅費用與暫時性差異綜合影響才是應交的所得稅。詳見注會教材所得稅一章。

這個會計準則的例子，到了年底的時候計算應交納稅額把75萬元的鐵價存貨算進去了,但他是做跌價準備時候的當月沒做遞延所得稅的處理。

您好，如果確實會計實務中確實計提了減值，稅務實務中納稅申報表是要調增的。

去年12月計提了減值，但是12月也做了遞延所得稅資產和應交納稅處理，今年5月份做年度納稅時不用再加這跌價準備了吧，因為12月份的報表算了稅費，如何12月份只計提了減值，來年做納稅調整時肯定要調增這比計提的金額，然后再做遞延所得稅資產處理。

您好，如果已經轉回計提減值，就不用調增了。

沒轉回，就是不明白，12月份做了應交稅費，來年調增不是交了兩回稅。