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老師,請問一般納稅人計提增值稅和繳納增值稅會計分錄是什么?

2023-05-10 09:18
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-05-10 09:19

借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅

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齊紅老師 解答 2023-05-10 09:19

借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

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借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅
2023-05-10
您好!這個是 1.月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)   貸:應交稅費——未交增值稅 2.月份終了,將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借:應交稅費——未交增值稅   貸:應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅) 3.月份終了,將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目 借:應交稅費——未交增值稅   貸:應交稅費——預交增值稅 4.當月交納以前期間未交的增值稅額 借:應交稅費——未交增值稅   貸:銀行存款
2024-06-06
你好!月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)  貸:應交稅費——未交增值稅 當月交納以前期間未交的增值稅額 借:應交稅費——未交增值稅   貸:銀行存款
2020-09-03
你好,借:銀行存款? 貸:主營業務收入? 應交稅費-應交增值稅(銷項) 一般納稅人需要根據銷項稅額,進項稅額的差額做結轉增值稅分錄 借;應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),貸;應交稅費—應交增值稅(進項稅額),應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅), ?貸;應交稅費-未交增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2021-02-26
增值稅不需要單獨計提 確認收入的時候隨時確認就行
2021-11-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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