老師 ，前兩天專管員要過去一趟：原因是公司收入少成本多，我們成立半年，2020年9月開始，是分公司，公司做民宿，就是三個公司的業務，我們稅務賬只有一家就是咨詢服務，就是公司收毛坯房裝修，然后運營出租出去，我們稅務賬這塊兒就是每單業務只收1000元服務費，這些款前期都是直接到總部一家裝修公司，我們本地還沒有裝修公司，所以走公戶轉賬的也只是到總部裝修公司公戶，我們稅務賬只是掛服務費收入和往來，轉賬的也只是個別客戶 大多數客戶都是刷POS到總部私卡，合同裝修也簽的總部，所以我們當地稅務賬只掛收入是一萬六，只有16單，人員工資社保5人，房租辦公費一共有13萬，專管員找我就是費用大，了解業務，說裝修這塊兒要報驗要給當地留稅，不然要稽核，總部總監讓我和專管員說的是會返給我們當地，總部只是代收，讓當地去交，我想了想感覺總監應該是應付專管員，因為裝修公司業務員工資人事關系在總部，費用走那邊，他轉回來我還不是要交所得稅，不過人工材料總部沒走賬，總部年前讓注銷分公司，注冊子公司，在上星期我已經把子公司注冊好了，準備稅務報到，現在出了這事，我要不要子公司報到前先跟分公司專管員打聲招呼，說我們有子公司，要注銷

老師您好，我們是酒店住宿業，有跟團隊合作，有這樣一筆業務想請教一下：有一位團隊客人住宿費300元，本來是應該掛應收在該團隊名下的，但是客人自己用現金支付了此次住房的費用，后期銷售人員就代墊退款給到了該團隊，造成該團隊應收就少了300元，然后財務把代墊的錢給到銷售做的是借：其他應付款-員工代墊300 貸：銀行存款300，那應收多出來的300要如何調賬呢？

老師您好，我們是酒店住宿業，有跟團隊合作，有這樣一筆業務想請教一下：有一位團隊客人住宿費300元，掛應收在該團隊名下的，但是客人不知情自己又用現金支付了此次住房的費用，相當于應收＋現金一起總共入賬了600元，后期旅行社幫忙把300元房費退款給了客人，賬務應該如何處理？