去年的稅收滯納金當(dāng)時沒有入賬，今年匯算清繳的時候稅務(wù)局顯示滯納金有差額，在納稅調(diào)整表中怎樣調(diào)整？因?yàn)楫?dāng)時也沒有計入營業(yè)外支出，那現(xiàn)在可以直接在滯納金那里調(diào)增嗎？利潤表中填在以前年度損益調(diào)整，這樣可以嗎

去年的稅收滯納金當(dāng)時沒有入賬，今年匯算清繳的時候稅務(wù)局顯示滯納金有差額，在納稅調(diào)整表中怎樣調(diào)整？因?yàn)楫?dāng)時也沒有計入營業(yè)外支出，那現(xiàn)在可以直接在滯納金那里調(diào)增嗎？利潤表中填在以前年度損益調(diào)整，這樣可以嗎

請教老師匯算清繳的問題，假如21年本年利潤是50萬，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，累計未分配利潤是250萬，匯算清繳時納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額是10萬，需要補(bǔ)交所得稅50*2.5%=1.25萬，這補(bǔ)交的所得稅就影響了未分配利潤。可22年第1季度報表資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤已按250萬申報，那到第二季度申報時，是否要修改資產(chǎn)負(fù)債表里的期初未分配利潤為250-1.25=248.75萬元呢？

老師，一般納稅人，小企業(yè)會計準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤的這個數(shù)是調(diào)整上年利潤的嗎？需要計入當(dāng)年損益繳納計入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤數(shù)整差退回的這個稅款數(shù)，這樣對嗎？

所得稅匯算清繳納稅調(diào)整增加額34.3是滯納金。當(dāng)時營業(yè)外支出中沒提現(xiàn)。跟相關(guān)的稅款一同做賬了。其中有一筆是補(bǔ)交以前年度所得稅時的滯納金我記賬的是利潤分配—未分配利潤19.22。這種情況我如何調(diào)賬？王老師賜教，IE，謝謝