老師，企業所得稅匯算清繳中職工薪酬支出及納稅調整表，薪酬這些項目是不是僅填寫計入費用中的數據，公司還有一部分工程人員的薪酬計入在建工程待攤支出核算，請問計入工程這部分不需填寫進去是嗎
你好，需要的需要填寫進去。
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老師，企業所得稅匯算清繳中職工薪酬支出及納稅調整表，薪酬這些項目是不是僅填寫計入費用中的數據，公司還有一部分工程人員的薪酬計入在建工程待攤支出核算，請問計入工程這部分不需填寫進去是嗎
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匯算清繳 職工薪酬支出納稅調整表，一欄：工資薪金支出，因為我們是建安業 ，那有一些項目上的工人薪資也做到應付職工薪酬了，那這個數據我是加上匯總填寫還是只核算公司自己員工的工資？
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老師，您好，我們公司沒有計提職工福利和教育費這些，在企業所得稅匯算清繳中，職工薪酬及納稅調整明細表中，應該怎么填，按職工薪酬填報的話，最后職工薪酬調增了，相當于沒有這部分職工薪酬沒有列入成本
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老師您好！我們單位的工資、社保計提是記入管理費用-研發支出、還有主營業務成本，和管理費用-職工薪酬的，那么匯算清繳年報中，職工薪酬支出及納稅調整明細表中是三部分的合計都要記入嗎，還是只填管理費用-職工薪酬的數呢，比較疑惑，謝謝
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你通過應付職工薪酬合算了嗎？只要通過應付職工薪酬核算的，看應付職工薪酬就可以的，他不管是做到哪個科目里面。
所有員工的工資，社保，公積金等都是通過應付職工薪酬核算的，一部分計入費用科目，一部分計入在建工程
你好，那就看應付職工薪酬，不管做到借方哪個科目。
不管是在建工程的還是費用的，都需要算進去。
老師，剛才給您發個圖片，我看稅務填表說明寫的是賬載金額填報計入成本費用的工資，計入在建工程的也填嗎
對的，是的，待建工程也算進去的，在建工程轉了固定資產，固定資產攤銷。
老師，2022年應付職工薪酬-社保本年貸方金額中有調整以前年度的社保，調整額可以放到賬載金額中嗎
不可以的，這個所屬期一到12月份。
社保實際發生額看應付職工薪酬-社保借方金額，如果借方金額中有支付以前年度的社保，填寫實際發生額的時候是不是也不能包含這筆支付以前年度的
不包含的，這里所屬期一到12月份。
把2022年的貸方和借方金額都剔除以前年度，剩余的金額分別填列至賬載金額和實際發生額，是嗎
對的，是的，是這么做的。