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老師,我去年有未計提的工資社保,咨詢過您這邊告知匯算清繳做納稅調整,請問意思是職工薪酬調整表的賬載金額和稅收金額都按照計提的金額填寫,未計提的不算是嗎?我補計提的作為了23年的費用,23年匯算清繳可以算23年的是吧?

2023-05-01 18:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-01 19:03

晚上好啊,老師應該是說可以在2022匯算清繳做納稅調整了。不過這個調減不太好可能會退稅,如果金額不大您計提的作為了23年的費用也沒大問題的

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晚上好啊,老師應該是說可以在2022匯算清繳做納稅調整了。不過這個調減不太好可能會退稅,如果金額不大您計提的作為了23年的費用也沒大問題的
2023-05-01
是的,先更正22年的財務報表,按更正后的財務報表匯算
2023-05-15
你好,是的,就是這樣理解的。
2023-05-23
做的以前年度損益調整或者是利潤分配的話,不包含這個5萬。
2023-01-19
你好,這里需要包括個人部分社保的應付工資
2024-03-22
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