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匯算清繳職工薪酬納稅調整明細表中的賬載金額是應付職工薪酬貸方累計嗎?但是我2022年1月補計提了2021年12月的5萬工資,在做2021年匯算清繳已經調整過了。2022年匯算清繳賬載金額包不包括這個5萬?

2023-01-19 14:37
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-19 14:39

做的以前年度損益調整或者是利潤分配的話,不包含這個5萬。

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快賬用戶5738 追問 2023-01-19 14:41

比如補計提的時候就是借未分配利潤5萬,貸應付職工薪酬5萬,2021年匯算清繳賬載金額3000萬,稅收金額實際金額3005萬,2021匯算清繳納稅調減了5萬。那2022匯算清繳賬載金額是不是4000萬—5萬=3995萬,稅收金額3995萬,納稅調整0

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齊紅老師 解答 2023-01-19 14:46

對的,是的,是這么做的。

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快賬用戶5738 追問 2023-01-19 14:48

那這樣的話,匯算清繳表上的賬載金額3995就比財務軟件賬上2022年計提的應付職工薪酬貸方累計數4000少5了哎,沒問題是吧

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齊紅老師 解答 2023-01-19 14:51

沒有關系的 可以的

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做的以前年度損益調整或者是利潤分配的話,不包含這個5萬。
2023-01-19
你好,2023年一月份計提12月份兒的工資,你賬上怎么做的?做在了管理費了嗎?正規的都是當月計提,當月的是所屬期一到12月份計提的。
2023-05-15
是填12月底本年累計數
2023-05-16
這個也是要包含進去的額
2022-05-16
您好按填報說明不包括取得應付職工薪酬借方本年累計數,
2021-05-29
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