一、1.您單位未填報A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》，該表適用于發生資產折舊、攤銷的納稅人，無論是否納稅調整，均須填報，請核實。二、1.您單位申報表A000000《企業基礎信息表》“104從業人數”為：【5】人，季度預繳申報表中填報的從業人數的季度平均值為：【4】人，請核實。三、1.您單位申報表A000000《企業基礎信息表》“103資產總額”為：【33.2】萬元，季度預繳申報表中填報的資產總額的季度平均值為：【29】萬元，請核實。四、1.根據財稅﹝2018﹞51號文件規定，自2018年1月1日起，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調整明細表》第5行2列職工教育經費的實際發生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【79900】元，比例不足8%，請確認職工教育經費支出是否完整填報。年報的時候提出這個是要怎么改這個要更改也改不了

甲公司為居民企業，主要從事玻璃制造和銷售業務。2020年度有關經營情況如下：（1）發生一筆涉及商業折扣的銷售業務，該筆業務為銷售光伏玻璃一批，不含增值稅售價200萬元，扣除商業折扣10萬元后實際收到銷售價款190萬元、增值稅稅額24.萬元。（2）實際發生合理的工資、薪金支出1000萬元，發生職工教育經費支出70萬元。（3）計提未經核定的資產減值準備20萬元；發生非廣告性贊助支出10萬元；發生訴訟費用2萬元；員工因公出差乘坐交通工具發生的人身意外保險費支出0.2萬元。（4）利潤總額2400萬元。已知，職工教育經費支出不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除：上年度未扣除結轉至本年扣除的職工教育經費支出15萬元。4.計算甲公司2021年度企業所得稅應納稅所得額的下列算式中，正確的是AA.2400-(1000×8%-70)+20+10=2420(5)B.2400-15+10+0.2=2395.2(5)C.2400+2+0.2=2402.2(5)D.2400+15+2=2417(5)為什么要納稅調增10萬？

丙企業為居民企業，主要從事壁紙的生產銷售業務。2021年有關經營情況如下:(1)取得銷售壁紙收入4000萬元;出租閑置設備收入250萬元;理財產品收益15萬元，從其直接投資的未上市居民企業分回股息收益35萬元。(2)全年實際發生合理工資500萬元，職工教育經費費20萬元。502(3)按規定為特殊工種職工支付的人身安全保險費18萬元，合理的會議費12萬元，直接向某敬老院捐贈6萬元，購入固定資產200萬元。(4)丙企業2021全年會計利潤總額為994萬元。已知:職工教育經費，不超過當年工資薪金總額8%部分，準子稅前扣除:上年度未扣除結轉至本年扣除的職工教育經費支出15萬元;丙企業有2020年度未彌補虧損20萬元，適用的所得稅稅率為25%。要求:根據上述資料，不考慮其他因素，按照下列順序計算回答問題。(1)計算業務(1)中應計入收入總額、免稅收入和不征稅收入的金額。(2)計算準子扣除的職工教育經費。(3)列舉業務(3)中不得扣除的支出項目。(4)使用間接法計算丙企業2021年度的應納稅所得額，請寫出具體調整項目。

丙企業為居民企業，主要從事壁紙的生產銷售業務。2021年有關經營情況如下:(1)取得銷售壁紙收入4000萬元;出租閑置設備收入250萬元;理財產品收益15萬元，從其直接投資的未上市居民企業分回股息收益35萬元。(2)全年實際發生合理工資500萬元，職工教育經費費20萬元。502(3)按規定為特殊工種職工支付的人身安全保險費18萬元，合理的會議費12萬元，直接向某敬老院捐贈6萬元，購入固定資產200萬元。(4)丙企業2021全年會計利潤總額為994萬元。已知:職工教育經費，不超過當年工資薪金總額8%部分，準子稅前扣除:上年度未扣除結轉至本年扣除的職工教育經費支出15萬元;丙企業有2020年度未彌補虧損20萬元，適用的所得稅稅率為25%。要求:根據上述資料，不考慮其他因素，按照下列順序計算回答問題。(1)計算業務(1)中應計入收入總額、免稅收入和不征稅收入的金額。(2)計算準子扣除的職工教育經費。(3)列舉業務(3)中不得扣除的支出項目。(4)使用間接法計算丙企業2021年度的應納稅所得額，請寫出具體調整項目。

項目一：甲企業為居民企業，人數150人，資產總額6000萬元，2021年度有關經濟業務如下：(1）產品銷售收入800萬元，銷售邊角料收入40萬元，出租固定資產收入30萬元，國債利息收入5萬元。(2）合理工資、薪金總額100萬元，發生職工教育經費3萬元，職工福利費15萬元。(3）支付人民法院訴訟費3萬元，稅收滯納金4萬元，合同違約金5萬元，銀行罰息6萬元。(4）固定資產機器設備原值200萬元，2021年會計已提折舊25萬元，按稅法規定機器設備2021年折日為20萬元。(5）甲居民企業2021年度利潤總額50萬元。已知，企業發生的合理的工資薪金可以全額扣除，發生的職工福利費支出、職工教育經費支除，發生的職工福利費支出、職工教育經費支出、工會經費支出，分別不超過工資薪金總額14%、8%、2％的部分準予扣除。要求：根據上述材料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1．甲企業下列收益中，計算企業所得稅時，應計入收入總額的是（)。A國債利息收入5萬元B．產品銷售收入800萬元C．銷售邊角料收入40萬元D定資產收入30萬元