老師你好，我們公司，工資計提管理費用少計提了，應付職工薪酬和個人社保都少了，我現在影響以前年度損益調整，是不是把管理費用改為以前年度損益調整這么做分錄，然后在將以前年度損益調整計入利潤分配未分配利潤，匯算清繳的時候有沒有影響

老師，2022年12月開的發票貨沒有發完，所以2022年的12月份沒有確認收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經在2022年12月申報了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營業務收入，做了這個分錄確認了那部分收入，現在做年度匯算清繳時發現不對，然后我把1月確認收入和結轉成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調整，借：以前年度損益調整，貸：利潤分配，未分配利潤，2、借：以前年度損益調整，貸：庫存商品，借：利潤分配，未分配利潤，貸：以前年度損益調整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態，這還需要做什么分錄嗎？

老師，22年多計提了10萬，今年想更正，正常分錄是：借：以前年度損益調整-10，貸應付職人薪酬-10 但是我的賬套里沒有以前年度損益調整這個科目 ，想問下，可以用利潤分配-未分配利潤替代嗎。如果替代，分錄怎么寫，金額是不是負數，不太會。

發現22年的會計做錯，我是22年7月才接回來做的，沒有以前年度損益調整，我沖這分錄以前年度損益調整用利潤分配-未分配利潤代替，然后做正確分錄在23年4月按照正常入賬，會有什么影響嗎？改正的分錄是第二個截圖，麻煩老師看看

執行企業會計準則，22年的費用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發票，是不是需要需要納稅調減？收到發票時， 借：以前年度損益調整 貸：其他應付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整 22年的納稅調減和會計分錄正確嗎？ 如果上面爭取的話，24年匯算23年的時候是否需要納稅調整？納稅調增的分錄怎么寫？