看到了，謝謝，老師，我把福利費，廣告費業務招待費，這些都調整了，還有什么需要注意的嗎？

其他的成本費用都有發票的嗎？

有，金額很小，，但是我們都沒有調過，平時不一定是稅務局的罰款，就是機動車的罰款，或者其他罰款需要納稅調增嗎

沒有發票的成本費用建議調整 稅務局的罰款，行政罰款需要納稅調整

比如公司向員工借了款，利息支出需要調增不？還有捐贈支出需要調整不？

這個利息有發票嗎？有發票不超過銀行同期貸款利率的，可以抵扣，不需要調整，如果沒有的話需要調整。

公益性的捐贈而利潤的12%抵扣所得稅，超過的在以后三年內抵扣。

有發票，但是超過了貸款利率，

你好，那需要納稅調增的，超過的那一部分不允許抵扣。

銀行同期貸款利率在哪里查，比如公司是2022年3月向員工借款的，為期一年，2023年3月向員工支付的利息，那么我應該查2022年3月的銀行同期利率，還是2023年3月的利率呢？

這個可以問下銀行的。

應該查2022年三月份的銀行同期貸款利率。

政府補貼收入需要調整嗎？

專款專用的，不需要交稅，你需要調整一下的，但是對應的支出也不允許抵扣。

那收支抵平了，就不用調了吧

那你也得填寫的 需要體現出來的一碼歸一碼。

主要是收入是清晰的，支出都是混著的，沒有獨立核算哦，所以不明了，分不出來，就不知道對應的支出有哪些金額呀

那你就別調整了，這沒法判斷是專款專用。

老師，比如說哈，我們的房租是政府補貼的，這個是不是就是專款專用了，我們先收到房租發票，然后拿發票去跟政府申請補貼收入，這個相當于收入和支出我們都不用調整了是吧