難道所得稅費用可以＝當期所得稅費用?遞延所得資產。

我知道是借方

如果遞延所得稅負債可以是，所得稅費用＝當期所得稅資產?遞延所得負債。

所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產

看來真的是這樣的。

同學，這個是標準的公式

明白了。所得稅費用等于當期應交稅費——應交所得稅?當期遞延所得稅負債?當期遞延所得稅資產。

是的，同學，就是這樣

未來可抵扣金額，能不能把他翻譯成人話。

啥叫未來可抵扣。

今年你會計利潤是0，根據稅法你要虧損100元，你就產生了100元的稅會差異。這個稅務虧損可以抵扣五年，也就是說，如果未來五年稅法下計算出來你可以賺滿100元，你現在虧損的100元就可以用來抵扣未來的稅費，未來可以少付應納稅所得額100元。如果你未來加起來只賺了40元，那么這個虧損在他可以用來抵扣的五年就只能抵扣40元。如果未來五年還是一直虧損，那么現在的這個100元其實以后都沒有機會用上了。

還是聽不懂

就是當期調增的這個金額，未來期間有足夠的應納稅所得額可以調減

負債計稅基礎＝賬面?未來可抵扣。這個未來可抵扣有時候是0，有時候是賬面。很亂。

負債的計稅基礎＝賬面價值－未來能夠稅前扣除的金額 即，負債的計稅基礎是指未來不能夠稅前扣除的金額。 絕大部分的負債不涉及損益，例如短期借款的借和仍。“未來能夠稅前扣除的金額”等于0，即，絕大部分的負債計稅基礎等于賬面價值，不產生暫時性差異。