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老師您好.當期所得稅費用等于當期應納企業所得稅稅額 ,請問這句話怎么理解?所得稅費用不是等于當期應納稅所得額+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產,那當期企業所得稅稅額不是受遞延所得稅費用的影響嗎?

2022-11-18 06:46
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-18 06:48

您好,您這個是在做題嗎?要是做題是這樣的,要是實操很多企業都不涉及到遞延的

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快賬用戶2758 追問 2022-11-18 08:34

這是稅務師題目的問題,不懂為什么當期的所得稅費用等于企業所得稅稅額,若存在遞延稅費也不影響嗎?如何理解

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齊紅老師 解答 2022-11-18 08:36

要是有遞延所得稅肯定會有影響的

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您好,您這個是在做題嗎?要是做題是這樣的,要是實操很多企業都不涉及到遞延的
2022-11-18
你好同學,錯的。遞延所得稅費=遞延所得稅負債(期末-期初)-遞延所得稅資產(期末-期初)
2022-06-23
同學,你好! 應交所得稅=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(萬元),確認所得稅費用50萬元; 確認遞延所得稅費用=25-20=5(萬元), 確認的所得稅費用=50+5=55(萬元)。
2022-05-04
您好,題目是簡單算法,因為沒計算應交企業所得稅
2022-05-02
同學,你好,遞延所得稅是資產類科目,在借方
2023-04-27
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