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(一)某企業為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,2019年5月有如下主要業務:1.委托外單位加工一批材料(非金銀首飾),原材料價款70萬元,加工費用20萬元,消費稅稅率為10%,材料已經加工完畢驗收入庫,加工費用等尚未支付。該委托加工材料收回后用于連續生產應稅消費品。2.將應稅消費品用于對外投資,產品成本700萬元,計提的存貨跌價準備為40萬元,公允價值和計稅價格均為1000萬元。該產品的消費稅稅率為10%(具有商業實質)。3.出售一廠房,廠房原價1500萬元,已提折舊500萬元,計提減值準備100萬元。出售所得收入1000萬元存入銀行,用銀行存款支付清理費用5萬元。廠房已清理完畢,增值稅稅率為5%。4.轉讓無形資產所有權,收入25萬元,無形資產的原值為30萬元,已攤銷的無形資產金額6萬元,沒有計提無形資產減值準備,增值稅稅率為6%。5.出租一項當月取得的無形資產,取得價款300萬元,預計使用壽命5年,預計凈殘值為零,采用直線法進行攤銷。當月取得租金收入10萬元,增值稅稅稅率為6%。6

2023-04-18 09:40
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-18 09:40

同學你好 問題不完整

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同學你好 問題不完整
2023-04-18
你好需要計算做好了給你
2022-06-16
借,委托加工物資? 70%2B20 應交稅費,消費稅? ?10 貸,原材料? 70 應付賬款? 30 借,原材料? 90 貸,委托加工物資? 90 借,資產減值損失? 40 貸,存貨跌價準備? 40 您這資料二是不是題材有些遺漏
2022-10-05
你好,學員,具體哪里不清楚
2022-10-04
您好,您的問題是什么?
2022-10-05
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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