我沒明白老師意思

老師，你是讓我這樣做一下賬嗎？

您好，不是，當初進項稅轉出時，您是否補繳了增值稅？

當初進項稅額轉出，當月我們認證了很多發票，我們是報表顯示要交的數額進行繳納的

您好，那您的分錄沒問題，以后進項稅認證就做應交稅費-未交增值稅借方

21年當月的話，認證較多的進項稅額我就記得應交稅費——應交增值稅——進項稅額

那您還得借應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅），貸應交稅費-未交增值稅

現在我可以把這個應交稅費——未交增值稅的這個金額可以轉到應交稅費——轉出未交增值稅嗎？

不需要，兩個應交稅費——未交增值稅合計金額是零

我當時應該發票進項稅額的時候直接沖應交稅費——未交增值稅的，是嗎老師？而不是入到應交稅費——應交增值稅進項稅額里的，是嗎？

您好，不是，都是先在進項稅額里，后再轉出

那我當時應該怎么做分錄老師？

您好，認證進項稅，借應交稅費應交增值稅（進項稅） 后期月末結轉，借應交稅費未交增值稅，貸應交稅費應交增值稅（轉出多交增值稅）

好的，非常感謝！