我們是商管公司，是區管委會旗下集團公司的子公司，承接區內一些房產的租賃，自己沒有房產，其他公司管理房產，出租給商家還有一些公司員工短租，會收取租賃費，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權責發生制確認收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業務，收租金，房產不是自己的，這個算啥服務，用哪個稅率？公攤能耗尼，用哪個，收取的水電費用哪個？分別開具啥明目發票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會交一段時間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時候交增值稅？啥時候交企業所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認收入繳納企業所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產擁有者會一段時間給個成本明細，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實際租出100套，那么成本我就分攤了，其實收入和成本不匹配 問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

我們是商業管理公司，出租房屋和物業管理，收公攤能耗，電費，房子不是我們的，對外出租有商鋪有公寓類型的 問題一，公攤能耗是合同里約定的，按每間每月收取固定金額，這個之前我們問過稅審，稅審意見是我們主營是9個點的租賃，可以依據主營，公攤能耗收入按9個點收取，我們開票也是9個點開的這個沒問題吧 問題二我們有收電費，開具13個點銷售貨物發票，可是我們增值稅申報表附表一13貨物銷售額那里是灰色的填不了，13的服務和無形資產不動產是藍色的，是為啥尼？這家單位2年之前是個餐飲公司，后面改為商業管理公司，有些項目剛運營，售電這塊都9月才有開票 問題三租出的商戶籌開期間有收取商戶裝修水電費，現場管理，垃圾清運費用，都是未開票的，當時賬上確認收入是按去掉9個點來算的，這樣對嗎？不對的話，應該按哪個來，增值稅申報表怎么填？賬怎么調整

您好！老師，我們公司是有兩個入股投資公司，這里就管兩個叫A公司，B公司，其中一個A公司想要撤資進行股權轉讓，然后A公司那邊請了審計團隊，要求審計到2022年3月，我公司去年買了一塊地皮，但是原產權人與租賃方租賃合同未到期，產權過戶完，我公司到現在并沒有與租賃方重新簽訂合同，2022年6月份的時候打過來一筆租金我記在了其他應付上，因一直未確認是否合作，我們也未開票，現在審計公司那邊按照原產權人與租賃方的租賃合同估算了收入，并計入我們公司財務報表里出具審計報告，我想問下老師這種情況可以這么操作嗎？對我們公司財務及報稅這款塊有多大影響？因為審計報告我們這邊還要蓋章并且財務報表財務人員還要簽字？會對我個人有什么影響嗎？

甲公司屬于增值稅一般納稅人使用的增值稅稅率是13%，2021年12月發生了如下經濟業務:1.)一日，向乙公司購入原材料一批且未驗收入庫增值稅專用發票上注明的價款是50萬元，增值稅稅率為13%，以公司給予80%的商業折扣并全部現金折扣條件為2/10，1/20，N/30（假定計算現金折扣時無需考慮增值稅），八日，甲公司將一日購買的原材料驗收入庫，并付清了貨款2)十日甲企業本年度二月開具給本公司的銀行承兌匯票50萬元到期，但甲企業無力支付票款3)甲企業2019年五月介入的五年期到期還本每年付息的長期借款500萬元，活動約定年利率為6%，軍魚30日確認當年利息費用，并于31日支付利息4)2020年7月1日，以短期租賃方式為專設銷售機構租入汽車四輛，每月租金兩萬元(不含稅)，而寂在寂寞，支付12月31日，企業以銀行存款支付，租金和稅款取得增值稅專用發票，并經過認證，增值稅專用發票上注明稅率為13%，請補充十，十一月，具體固定資產資金分布并進行本月經濟業務的賬務處理

2021年-2023年，我公司租賃場地給駕校公司經營，因期間得知我方要拆遷，駕校不肯和我們簽場地租賃協議。兩年的租賃已經繳納我們公司，但是財務因為對方沒簽合同，一直不確認收入入賬，這樣是不是有問題。收到錢了，增值稅納稅義務發生了，并且收入兩年都沒確認，本年確認是否要調增呢，每年租賃8萬。