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老師,我們老板認識銀行的朋友,現在向銀行貸款需提交的財務報表數據應該怎么調整,要按照什么邏輯去編制好一些,注意那些方面呢?我第一次貸款

2023-04-11 09:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-04-11 09:23

你好,就是把。各項指標。調整的好看一些。一會我發給你各項指標的標準,你參考一下。 然后學堂還有貸款報表的課程。

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快賬用戶6037 追問 2023-04-11 09:24

哇 老師真好

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快賬用戶6037 追問 2023-04-11 09:24

謝謝 老師

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齊紅老師 解答 2023-04-11 09:27

向銀行貸款企業要把握好的14個財務指標,要求如下: (1)財務結構: 1、凈資產與年末貸款余額比率必須大于100% (房地產企業可大于80%) ;凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%,凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。 2、資產負債率必須小于70%,最好低于55%;資產負債率=負債總額/資產總額X100%。(2)償債能力: 3、流動比率在1 50%~200%較好;流動比率=流動資產額流動負債* 100%。 4、速動比率在100%左右較好,對中小企業適當放寬,也應大于80%;速動比率=速動資產額/流動負債*100%;速動資產=貨幣資金%2B交易性金融資產%2B應收賬款%2B應收票據=流動資產-存貨一預付賬款一-年內到期的非流動資產一其它流動資產。 5、擔保比例小于0.5為好。 6、現金比率大于30%。現金比率= (現金%2B現金等價物) /流動負債。(3)現金流量: 7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值,其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。 8、企業在經營活動中支付采購商品,勞務的現金支付率應在85~95%以上。(4)經營能力: 9、主營業務收入增長率不小于8%,說明該企業的主業正處于成長期,如果該比率低于5%,說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率= (本期主營業務收入-上期主,營業務收入) /上期主營業務收入*100% 10、應收賬款周轉速度應大于六次。-般講企業應收賬款周轉速度越高,企業應收賬款平均收款期越短,資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度(應收賬款周轉次數) =營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/ (應收賬款年初余額%2B應收賬款年末初余額) /2=營業收入*2/ (應收賬款年初余額%2B應收賬款年末初余額)。 11、 存貨周轉速度中小企業應大于五次。存貨周轉速度越快,存貨占用水平越低,流動性越強。存貨周轉速度(次數) =營業成本/平均存貨余額,其中存貨平均余額= (期初存貨%2B期末存貨) %2B2.(5)經營效益: 12、 營業利潤率應大于8%,當然指標值越大,表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)x 100% =(銷售收入-銷貨成本管理費~銷售費)/銷售收入x 100%。 13、 凈資產收益率中小企業應大于5%。 -般情況下,該指標值越高說明投資帶來的回報越高,股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率x權益乘數=營業凈利率x總資產周轉率x權益乘數;其中營業凈利率=凈利潤%2B營業收入;總資產周轉率(次) =營業收入%2B平均資產總額;權益乘數=資產總額-所有者權益總額=1%2B (1-資產負債率)。 14、 利息保障倍數應大于400%利息保障倍數=息稅前利潤/利息費用= (利潤總額%2B財務費用) / (財務費用中的利息支出%2B資本化利息)

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