請問老師，我單位旅游行業本來在2019年邀請作者來我單位考察后，要出一本書的，當時作者已經到了，也給她報銷了機票和住宿費大概3000元，2019年做了：借：預付賬款3000，貸：銀行存款3000。但是因為疫情，作者沒有考察完畢，書直到今年2022年也沒有出，合同因疫情停止了，2022年做了費用沖了預收，請問老師這部分所得稅匯算清繳需要調增嗎？

老師您好，請問一下公司在2022年7月收到2021年的一筆專項應付款，同時也已經在賬務方面沖減了費用，最后這筆錢結轉到利潤分配里面了，這樣就導致了費用減少利潤增加， 請問我在2023年申報企業所得稅匯算清繳需要調增嗎

請問老師，收到借款利息發票，2022年賬面做了進項稅，請問對2022年企業所得稅匯算清繳有影響嗎？我打算2023年做進項稅轉出，同時增加財務費用，可以嗎？因為23年才知道借款利息專票進項稅不能抵扣的事情？

單純的出口企業，收到增值稅專用發票，借：主營業務成本/管理費用 應交稅費-待抵扣進項稅額 貸：應付賬款。 等勾選認證以后，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-待抵扣進項稅額 因為銷項為0所以進項也不能抵扣，做進項稅額轉出 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 等收到進項稅額的退稅稅款(費用類的進項稅額會退嗎？) 借：銀行存款貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 請問老師，我做的分錄對嗎？不對或者更好的處理方法請告知，謝謝！不明白的地方：費用類的進項稅額國家給退嗎？如果不退的話是不是一直在借方的進項稅額轉出科目掛著？需要怎么處理？

老師，我們家在23年12月份預提了一筆借款利息90萬，對方的發票要在24年才能開來，現在我們做23年所得稅匯算清繳，對方發票只開來了60萬，且后面的發票因為各種原因在五月份之前都開不了了。當初入賬我做的是財務費用借方，暫估應付款貸方，現在收到的60萬利息發票，我沖預提時要怎么入賬，怎么做會計分錄，另外剩下的無票的30萬，我會在所得稅匯算清繳時做調增繳納對應的所得稅，這30萬對應的當時預提的分錄要怎么處理，可以做財務費用借方負數，貸方以前年度損益調整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請老師解答下，謝謝