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老師,發現去年應該計入固定資產的科目計成主營業務成本,而且沒有扣除殘值,現在的分錄應該怎么調整,小規模

2023-04-09 15:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-09 15:19

你好,那你去年計提折舊的時候,借方的入賬科目是什么呢??

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快賬用戶4421 追問 2023-04-09 15:21

沒有折舊,就相當于沒有注意到這個是固定資產,記了借主營業務成本,貸應付賬款,現在需要把賬調成固定資產,要一次性計提折舊并且要扣除殘值。

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齊紅老師 解答 2023-04-09 15:22

你好,現在需要把賬調成固定資產 借:固定資產,貸:以前年度損益調整—主營業務成本 要一次性計提折舊并且要扣除殘值 借:以前年度損益調整—管理費用等科目? 貸:累計折舊 (這個金額是已經扣除了殘值的金額)

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快賬用戶4421 追問 2023-04-09 15:35

我的系統里面添加不了以前年度損益調整科目怎么辦?

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齊紅老師 解答 2023-04-09 15:35

你好,那就直接通過? 利潤分配—未分配利潤? 科目核算?

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你好,那你去年計提折舊的時候,借方的入賬科目是什么呢??
2023-04-09
你得先調賬,然后按正確的財務報表申報
2022-05-05
借 固定資產 貸 未分配利潤? 然后補提折舊 借 未分配利潤 (去年的折舊)管理或是制造費用(本年的折舊)貸 累計折舊。
2021-11-08
你好,那你必須找到原分錄才能進行調整
2024-08-06
發票還會收回來嗎?
2021-05-30
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