老師去年股票收入沒有增值稅，今年開發票了，有1%的增值稅。這樣增值稅報表的收入高于所得稅報表的收入，稅務一般都是查收入大于或者等于增值稅報表的收入。我不知道該怎么處理。

上面字有錯的，是去年暫估收入，不是股票收入

去年您如果沒有按這筆業務做，無票收入申報，今年開發票就按今年的稅率來計算申報。今年小規模是1%。

老師增值稅是這樣的，去年沒申報，今年按1%申報了，但是企業所得稅去年申報了，今年不就不應該申報了嗎？所以今年報表所得稅收入低于增值稅報表收入。

那您這種情況，因為你上年沒有做收入，沒有申報增值稅，今年就得按今年的增值稅來計算申報了。

去年無票收入，所得稅做收入了。去年無票收入視同增值稅開普票啊，免稅

如果您去年按無票收入申報了，今年再開發票，就是還是去年。免稅的不交稅。 如果您增值稅沒有做無票收入申報，您現在開票就是今年的稅率1%。 如果您還想享受去年免稅的政策，您就聯系稅務局 去年要是沒有申報，會有罰款。

去年已經申報了。今年開的專票。按開專票1%申報了，就是收入和所得稅收入不一致，是這個問題。

今年開票之前，先把無票的那筆分錄紅沖，再做一筆開票的收入。這樣所得稅的收入就對上了是一樣的。

老師我是這么做的。就是今年增值稅報表是1%稅率，去年是免稅的。沖紅字的負數收入，增值稅報表上填不上去。所得稅報表直接填的是沖完紅字后的收入。導致兩個報表收入不一致。

您是原來做無票收入，現在開票了，所以您這個收入是填寫在無票收入填寫負數。自己填寫，不能通過，要去大廳申報。然后這個收入和所得稅收入還是能對上的

知道了，謝謝老師