老師好，1.請問小規模企業，季報時填寫財務報表中利潤表的本月金額是填寫本月的金額還是本季度的金額？如果是一般人呢？因為本月金額一填上就會自動加總到累計金額里（應該加總的是季度金額就對了）所以每次我都手動改累計金額。2.小規模增值稅季度45不含稅是免增值稅的，請問在申報利潤表時，營業外收入時填寫金額按不含稅收入3%稅率的，還是按1%稅率，（申報增值稅時免稅額是按照3%填寫的，做賬時按1%計入到應交稅費的啊）

老師你好，請問2個問題。 1.小規模報2021年第三季度增值稅，收入是取總賬中營業收入+其他業務收入+營業外收入貸方發生額季度合計嗎？就是增值稅申報表的銷售額要跟這三個勾稽上一致嗎？ 2.小規模報2021年第三季度的財務報表， 其中1：資產負債表，期末余額那一欄，是取賬套中資產負債表9月的期末余額那一欄數嗎？ 其中2：利潤表中本月數那一欄，是取賬套中利潤表 7月+8月+9月的本月數合計金額嗎？ 以上需要確認一下，我的理解是否正確。

老師，小規模納稅人第一季度利潤表中本年累計主營業務收入為703879.6，我應該填增值稅及附加稅費申報表的第幾欄？22年十二月有開票收入但是在23年一月份作廢了，在2月份又重新開具的正確的，那么這個情況我是不是不用管，就按照利潤表中的收入申報就行？

老師你好，小規模公司2023年1月份開具3%專用發票含稅價是1227141.30元，2月份開具負數免稅發票金額為1227141.30元，在2023年4月份去稅務局大廳柜臺上已經更正申報了2022年第四季度的增值稅申報表，并在2023年第一季度繳納了相關重開具3%的增值稅 ，現在企業所得稅匯算清繳是風險提示22年的增值稅申報表上收入與企業所得稅匯算清繳申報表上的收入相差這個1227141.30元，請問這應該怎么辦？

小規模公司在2022年12月份開具免稅發票金額1227141.30元，并在2023年2月份開具負數免稅發票金額1227141.30元，沖減了，2023年1月份重新開具3%專用發票金額1227141.30元，在2023年第一季度申報增值稅時因稅率政策不一樣，去稅務局柜臺更正申報2022年第四季度增值稅申報表（更正后申報增值稅的金額是減去1227141.30的），2023年第一季度又重新申報繳納這1227141.30元收入的增值稅及附加稅，現在2022年度企業匯算清繳時風險提示增值稅申報表的收入與企業匯算清繳申報表的收入不一致（相差這1227141.3元），請問這個應該怎么辦？