老師，我公司今年新開的是一般納稅人，從事低價買進高價買出貨物，購進一批貨物錢已付貨已經給了下家，但票沒收到。我們給下家也還沒開票。（到至今為止沒有確認過收入）賬務處理付款時，1）借：預收 貸：銀行 月底暫估庫存 借：庫存商品 貸：預收 ，月頭紅沖暫估，等票來了沖減預收 2）借 ：庫存商品 貸：應付賬款 借：應付賬款 貸：銀行 等發票來了進項沖減庫存商品。請問這2種方式都可以嗎？預收情況下要做暫估嗎？

我的原分錄是這樣的： 收到發票時： 借：其他應付款 應交稅金-進項稅 貸：應付賬款 月底時按年分攤到每月計提 借：主營業務成本 貸：其他應付款 支付時： 借：應付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發票時做成了： 借：主營業務成本 應交稅金-進項稅 貸：應付賬款 月底計提： 借：主營業務成本 貸：應付賬款 付款時： 借：應付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進了？這是上年的，我現在怎么調整？

4月沒有收到成本票 付款是做錯分錄 借主營業務成本貸銀行存款，然后6月收到發票又做成了 借主營業務成本 貸預付賬款，以為四月已經計提了預付其實沒有，現在10.28發現，怎么才能沖掉多記的成本，把預付加進去，怎么做分錄

去年12月付款，今年2月收到發票。去年誤以為發票已經收到只是業務部沒拿上來所以做賬為：借：成本，貸：銀存（正確做法為：借：預付，貸：銀存）。今年3月收到發票時應該怎么改賬呢？用友U8軟件

2022年12月支付一筆款， 正確做法：借：預付賬款，貸：銀行存款。 但是當時以為發票已經回來了， 就做成：借：車輛成本，貸：銀行存款。 最終2023年2月發票才開出來拿到手，2022年審計報告已出，現在該怎么改這筆賬好呢？