資料三： 2019年11月與乙公司簽訂房屋租賃合同，將一棟自有房產(2017年購入)出租給乙公司，合同約定租期一年，起租日為2019年12月1日，租金120000元(含稅)于2019年12月1日一次性支付，甲公司如約收到租金并開具增值稅專用發票，甲公司會計處理如下： 借：銀行存款 120000 貸：預收賬款 110091.74 應交稅費—應交增值稅 (銷項稅額) 9908.26 借：預收賬款 9174.31 貸：其他業務收入—xx房屋租金收入 9174.31 根據資料三，請問甲公司增值稅處理是否正確？依據是什么？企業所得稅應如何進行納稅調整？依據是什么？ 請問企稅為什么不需要調整，這個不是也跨年了么？

老師麻煩問一下，我們公司去年12月注冊的一般納稅人公司，只做了一筆租金的分錄， 借：銷售費用1100 其他應收款-房東3300 貸：其他應付款-法人 4400 租金沒有開發票，企業所得稅需要調增，這種企業所得稅費用怎么算？

老師，我是常鑫運輸有限公司的，一般人，我公司去年發生了一筆業務，是這樣的。去年11月30日幫福建源得化工有限公司代開票10500元。今年1月3日收到貨款10500元。1月28日返還福建源得公司款9744元，留下746元算做稅點收入。我是這樣做分錄的 ①先確認收入 借應收賬款一一福建源得10500 貸其他應付款一一余志平9744 貸其他業務收入一一稅點收入756 ②收到運費 借銀行存款一一10500 貸應收賬款一福建源得10500 ③用現金返還 借其他應付款一余志平9744 貸庫存現金9744

（房產中介行業） 20年-21年個人費用公賬支付（16個人）：往來款、服務費、活動費等（90%無發票，只有銀行支付憑證 借：其他應收款--個人 貸：銀行存款 24年1月調賬： 借：管理費用 貸：其他應收款--個人 老師，請問： 1、這家房產中介，之前會計掛其他應收-個人，導致賬上有71萬多（到現在3年多了），現在想調平（都用銀行存款付了），可以如上面分錄調到管理費用里去嗎？ 2、有一筆21年2月借的短期借款（向其他公司借的），調賬可以：借：短期借款 貸：其他應付款--法人嗎？法人其他應付掛賬103萬。 3、因為公司實收資本1.1萬，會計把公司的各種費用支出掛法人其他應付款（賬上103萬），現在企業無法歸還給法人，因為自22年1月起沒開發票，收入也沒進公賬，請問欠法人的款怎么平賬？謝謝！

老師們，企業從外面租了兩臺設備。對方已經開發票過來了。一般納稅人，不含稅792035.4，稅額是：102964.6. 每個月對公轉給對方32113.00元。我們租這兩臺設備回來。又轉租給其他公司，他們每個月轉款33113.00元。我們公司還未開票給對方。 分錄如下： 收到發票分錄如下 借：固定資產——融資租入 應交稅金——進項 貸：應付賬款——XX租憑公司 每個月轉款分錄如下： 借：應付賬款——XX租憑公司 貸：銀行存款 轉租給別的公司每個月收到款 借：銀行存款 貸：預收賬款——XX公司 租期滿后開票租憑票給對方分錄如下 借：預收賬款——XXX公司 貸：固定資產——出租 應交稅金——銷項稅 以上分錄是否正確。還有沒有需要注意和補充的？