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資料三: 2019年11月與乙公司簽訂房屋租賃合同,將一棟自有房產(2017年購入)出租給乙公司,合同約定租期一年,起租日為2019年12月1日,租金120000元(含稅)于2019年12月1日一次性支付,甲公司如約收到租金并開具增值稅專用發票,甲公司會計處理如下: 借:銀行存款 120000 貸:預收賬款 110091.74 應交稅費—應交增值稅 (銷項稅額) 9908.26 借:預收賬款 9174.31 貸:其他業務收入—xx房屋租金收入 9174.31 根據資料三,請問甲公司增值稅處理是否正確?依據是什么?企業所得稅應如何進行納稅調整?依據是什么? 請問企稅為什么不需要調整,這個不是也跨年了么?

2022-11-09 15:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-09 15:26

企業所得稅是按照租賃期分攤來確認收入的,不存在調整

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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