有時候給客戶保養是收人工費的，但是工人的工資是每個月固定的，這個賬務處理怎么合適呢

借主營業務成本貸應付職工薪酬工資 收費做了收入做這個 不收費做上面的銷售費用

老師，那依據的話是不是就是工資表呢

對的，是的，是這么做的。

老師，那這個月既有收費的，又有不收費，那工人的工資是不是還需要在銷售費用工資和主營業務成本之間分配，如果需要分配的話，這個比例怎么控制呢

那你就分開，只要這個主營業務成本不大于你的收入就行。

老師，之前有會計說每個月的利潤一般是倒著算的，通過控制利潤來控制成本，每個月的銷售開票，管理費用，財務費用。銷售費用的票都是死的，基本上就是有多少票據做多少費用，所以要控制利潤只能控制成本，銷售多，費用少，那就抬高成本，銷售少，費用多，那就交給成本，成本包括很多東西，比如材料，人工，水電費，工資，折舊等，但是工資折舊這些每個月都差不多，也就是說只能通過存貨來控制，那存貨怎么來控制呢，通過毛利率來控制成本的話也需要看企業實際賬上有多少存貨，怎樣才能靈活運用，更好地來控制存貨這一塊呢，老師，您可以舉例解答一下嗎

他這種做法不對，你可以控制的費用，但是你的存貨不能控制，你控制存貨，你的庫存就不一致了。

你銷售出去多少，結轉的成本就用你的銷售數量乘以購買的單價 然后費用多的話，他可以控制一下，比如可以做預付賬款，下一個月再做費用。

我們這個公司是小企業，有倉庫管理員，但是接手的時候庫存就對不上，倉庫管理員讓她盤庫好多次了，她說盤不了，東西太多了，然后沒有入庫單，也沒有出庫單，有時候東西買了也是直接就發給客戶了，直接的會計也沒有交接，看以前的賬就是大概估算的

一般商貿企業毛利率大概20左右，老板來一句沒有，只有百分之幾，然后定價也沒有統一的規定，就是好說話的貴一點，不好說話的便宜一點

你好，那你接手了之后，你結轉成本的時候，按照實際的來結轉，按照你當月購買的，如果當月沒有看上一個月的單價乘以銷售數量。

我理解的就是作為商貿企業，應該就是進來什么出去什么，成本就是數量乘以購進時的單價，可是發現現實生活中不是的，那他現在這個原有的庫存都不對，應該怎么辦

實際作中也應該是這么樣的，正規的就應該是這么做，你他他那種操作方法不對，我也沒見過

那種做法會造成出倉庫和賬上的不一致，你以后調整的時候，尤其是涉及到金額大，年限時間長的，它就是一對爛賬。

那現在這種情況應該怎么處理合適呢？庫存肯定是賬實不符，倉庫你讓她盤她說也不知道怎么盤

不盤點的話，你就按照我上面給你說的那種之前的庫存你就不要管了 這之前再來做，你看一下你在職期間能給他清理多少，做多少。

也就是每個月他銷售多少，我就按照實際的給他結算多少存貨，然后人工收費的話我就把人工一部分費用算進主營業務成本

對的，是的，是這么做的。

好的，謝謝老師