老師，我是施工企業，有個項目一般計稅，現在該項目審計下來的收入18萬，這個18萬總包又以工資代付形式發放掉了，后續也沒有別的收入了。現在我是不是要以這份18萬的工資單作為該項目的成本？還有這項目雖然是一般計稅包工包料，但合同上注明人工比例95%，從實質上來看相當于清包工，我簽訂這種合同，還能再和勞務公司簽訂專業分包合同不？
你好，那你給對方開發票的時候怎么開開工程的？
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請問老師：我們是一家勞務公司，現有個項目是建筑勞務分包，和總包（乙方）合同上寫一般計稅，甲供材。我們沒有進項發票，現在簽了個補充協議，工程款的20%作為材料款，打到老板的另外一家裝修公司，稅率初定為3%普通發票。問1.這個3%普通發票，這個做法可以嗎?是簡易計稅還是優惠稅率呢？裝修公司也是一般納稅人.。主合同項目是一般計稅，補充合同分出來能用簡易計稅嗎？2.我們收款打款到裝修公司疫情能用1%嗎？一般納稅人簡易計稅。怎樣簽這個補充協議合法合理又節稅呢？
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請問老師：我們是一家勞務公司，現有個項目是建筑勞務分包，和總包（乙方）合同上寫一般計稅，甲供材。我們沒有進項發票，現在簽了個補充協議，工程款的20%作為材料款，打到老板的另外一家裝修公司，稅率初定為3%普通發票。問1.這個3%普通發票，這個做法可以嗎?是簡易計稅還是優惠稅率呢？裝修公司也是一般納稅人.。主合同項目是一般計稅，補充合同分出來能用簡易計稅嗎？2.我們收款打款到裝修公司，開票是建筑服務還是銷售材料呢？
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老師好 我們一個合同專業分包，包工包料，但材料我們要自己加工的。加工成成品后，運到工地上安裝，稅務局說我們開給甲方這部分材料不能開９％，從實際來看，我們這個是銷售貨物，所以一個工程合同我們簽訂了１３％和９％兩個稅率，現在問題來了，就是我這部分１３％的開給甲方的，我到底要不要入項目，這個才是問題關鍵，要不要走工程施工－合同成本這個科目，該如何入賬呢？
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老師們，小建筑工程公司的一個700多萬的合同，我們是乙方，就這個一個項目快竣工了，而且是分包出去的，等于項目經理掛靠我們乙方公司的資質承包的這個項目，合同里也寫地非常明確乙方承包的施工隊農民工工資與乙方簽訂勞動合同并繳納社保并提供月工資表名單，可實際上這部分人工費甲方未按合同履行，而是直接給這農民工發了工資，但是這部分農民工的個人所得稅申報在乙方公司提交的，我才來幾天，我所在的乙方公司小會計居然又拿這部分農民工工資虛計提了工資，貸方都掛到其他應付老板（表示墊付的）累計900多萬了，可實際上賬上根本沒有那么多的錢，這一個合同也就700多萬，工程款還都沒有及時撥過來，卻要求開票
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建筑裝修公司A和甲方B簽訂了包工包料大約300平米左右的工裝的裝修合同。裝修金額為100萬左右。A承接了該項目后就立馬轉手將該項目包給了包工頭C(相當于C掛靠了A)。期間A通過自己的公戶付款購買了14萬的材料用于該項目，又通過公戶付款支付了該項目4萬的人工。現在A想讓C開發票給自己，想讓C提供的發票在稅務層面合規的話，請問: 1，對C有資質的要求嗎？2，明面上留檔的承包合同規范操作是按什么合同簽訂好呢？(承包經營?還是分包合同？) 3，合同中的合同金額大約可以為多少呢？(這個金額確定是怎么算出來的？請老師寫一下大致的算法) 4，C通過什么方式開到發票給到A呢？(去稅局代開可以嗎？) (因為是小白，自己把握不準，問的有點啰嗦，希望老師就每一個問題都做個回復。謝謝了！）
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老師成本不能倒掛是按季度申報的時候不要倒掛就可以是吧，沒必要按月控制吧
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老師，關稅通過稅金及附加核算嗎
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我給對方開具的是9%工程款發票，因為合同是寫著消防專業分包合同
對方在和你簽訂合同的時候有寫不允許分包嗎？如果沒有規定的話可以。
有寫不允許分包，但我簽訂的是消防專業分包合同，按別的包工包料合同我是直接再簽訂勞務分包的，但這個合同感覺有點特殊，因為合同上注明了95%人工。我是不是當初開具發票的時候就開錯了，應該從合同本質上開具勞務款發票？
那就是不允許分包的，只能你們自己做。
老師意思是要看合同本質？那現在我收入18萬，總包給我代付掉的工資也是18萬，我的成本如何處理？
對的，是的，那就發工資申報個稅就是了。不可能沒有利潤吧？
利潤肯定有的，但是總包一定要以工資代付形式，那就變成我的成本和利潤一致了，相當于我提供給總包的工資單有虛增
那你們有收回這個錢嗎？如果有收回來的話，你再紅沖你的成本不就行了。
老師意思收回這個錢是問工人收回是嗎？沒有，老板把他自己也寫上去了，相當于利潤他直接拿走了
你好，那就是掛著其他應收款老板。
如果你沒有利潤，收入和成本相等，這種才有風險。
老師意思是為了防止成本和收入對等風險，把打入老板的那部分作為利潤掛應收款，然后其余工人工資作為成本申報個稅？
對的，是的，是這個意思，是這么做的。
謝謝老師，終于有點思路了
不用客氣，工作愉快。