你好，老師，請問公司2018年預付一筆330萬元電池生產線設備訂金，設備總價1000萬，因為后期公司資金困難，現在與轉讓方A公司溝通把設備轉讓，轉賣給另一家公司C公司680萬開具13%專票，請問現在A公司開具13%1000萬的專票，我們公司能抵扣嗎?
可以的，可以抵扣的。
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14.甲上市公司(以下簡稱甲公司)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,2020年度發生以下業務:(1)收到A公司投入的物資,該物資為A.公司的產成品,其賬面成本100萬元,公允價值150萬元,按照雙方協議,該項投資占甲公司1000萬元(含A公司投入)所有者權益總額的15%,甲公司收到后作為建設不動產物資使用,增值稅專用發票上注明的19.5萬無進項稅額不得抵扣。(2)甲公司于2020年3月31日開始自行建造生產線,以銀行存款購買工程物資,其增值稅專用發票注明貨款為300萬無,增值稅稅額為39萬無,實際工程耗用80%,其余轉為生產用材料;發生人工費用50萬元;耗用水電等30萬元己經計入生產成本。該生產線于2020年12月建造完工并正式投入使用。(3)甲公司2020年6月30日出售M設備一臺,設備原價200萬,已計提折舊120萬,計提減值準備10萬元,出售取得價款56.5萬元(包含增值稅稅款),另發生相關清理費用2萬元,以銀行存款支付。要求:編制上述業務的會計分錄。(答案中的金額單位用萬元表示)
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甲上市公司(以下簡稱甲公司)為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,2020年度發王以下業務:(1)收到A公司投入的物資,該物資為A.公司的產成品,其賬面成本100萬元,公允價值150萬元,按照雙方協議,該項投資占甲公司1000萬元(含A公司投入)所有者權益總額的15%,甲公司收到后作為建設不動產物資使用,增值稅專用發票上注明的19.5萬元進項稅額不得抵扣。(2)甲公司于2020年3月31日開始自行建造生產線,以銀行存款購買工程物資,其增值稅專用發票注明貨款為300萬元,增值稅稅額為39萬元,實際工程耗用80%,其余轉為生產用材料:發生人工費用50萬元:耗用水電等30萬元已經計入生產成本。該生產線于2020年12月建造完工并正式投入使用。(3)甲公司2020年6月30日出售M設備一臺,設備原價200萬,已計提折舊120萬,計提減值準備要求:編制上述業務的會計分錄。10萬元,出售取得價款56.5萬元(包含增值稅稅款),另發生相關清理費用2萬元,以銀行存款支付。(答案中的金額單位用萬元表示)
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8.【單選題】甲、乙公司為增值稅一般納稅人。2×20年，經與乙公司協商，甲公司以一項生產設備換入乙公司的一項專利技術，交換日，甲公司換出設備的賬面價值為560萬元，公允價值為700萬元（等于計稅價格），甲公司將設備運抵乙公司并向乙公司開具了增值稅專用發票，注明的增值稅稅額為91萬元。當日雙方辦妥了專利技術所有權轉讓手續。經評估確認，該專項技術的公允價值為900萬元。假定稅法規定，專利技術免征增值稅，生產設備適用的增值稅稅率為13%。甲公司另以銀行存款向乙公司支付109萬元。假定上述資產交換具有商業實質，換出資產與換入資產的公允價值均能可靠計量。不考慮其他因素，甲公司換入專利技術的入賬價值是（ ）萬元。 A.700 B.900 C.809 D.791
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你好，請問我公司2015年購了價值1000萬二手生產電池設備，預付300萬，因為沒給完全部設備款，未開發票給我們。一直籌建，至今因為資金問題要全部轉讓這批設備，請問我是將這些設備以商品入賬還是以固定資產入賬?
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你好，老師，請問公司2018年預付一筆330萬元電池生產線設備訂金，設備總價1000萬，因為后期公司資金困難，現在與轉讓方A公司溝通把設備轉讓，轉賣給另一家公司C公司680萬開具13%專票，請問現在A公司開具13%1000萬的專票，我們公司能抵扣嗎?
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您好老師我們收到的專票比付款多1塊多，這樣的話差額入賬走營業外收入，那進項抵扣能全額抵扣嗎
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粵公網安備 44030002003870號
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主要我想問因為當時簽合同時間為2018年，當時我公司還是小規模，現在3月份才升級一般納稅人 ，所以當時的確認這批貨能抵扣嗎？
你好，那設備什么時間到的？
設備也是3月份才跟我們移交的
你好，那就可以抵扣的，一般納稅人購買的，這屬于。
分錄：借：固定資產清理8849557.52 貸：固定資產8849557.52 借：銀行存款---680萬 貸：固定資產清理6017699.12 應交稅費-銷項稅額782300.88 借：營業外支出2831858.40 貸：固定資產清理281858.40 分錄這樣做對不?
你好，這個設備你沒有折舊的嗎？
當月移交當月轉賣需要折舊嗎？
你好，當月買來的嗎？如果當月買來，當月再銷售出去，不需要折舊，如果你是跨越的話，都需要。
還想問一下，如果我下個月才轉賣，那我計提折舊是進入管理費用-折舊費嗎?
可以的，可以這么做的。
好的，謝謝老師耐心回答
不要客氣，工作愉快。