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Q

請問收到的匯算清繳退稅款,在第二年匯算清繳填表時,需要填表調增嗎?另外分錄是什么?

2023-03-21 17:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-03-21 17:19

借銀行放款,貸應交稅費企業(yè)所得稅, 借應交稅費企業(yè)所得稅貸以前年度損益調整, 借以前年度損益調整,貸利潤分配,未分配利潤匯算清繳的時候不需要填寫的。

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快賬用戶3463 追問 2023-03-21 17:19

這樣前一年不就少交所得稅了?

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齊紅老師 解答 2023-03-21 17:21

好,所得稅它不影響你的利潤總額,不影響交所得稅的。

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借銀行放款,貸應交稅費企業(yè)所得稅, 借應交稅費企業(yè)所得稅貸以前年度損益調整, 借以前年度損益調整,貸利潤分配,未分配利潤匯算清繳的時候不需要填寫的。
2023-03-21
你好,無票成本 的支出,第二年做匯算清繳是要做納稅調增處理,在納稅調整項目明細表——扣除類——其他欄次填寫調增
2020-08-05
你好同學, 在納稅調整明細表扣除了項目其他里面。
2022-05-08
填寫1077011表格,里面有一個直接投資 第七列有一個歸屬于企業(yè)的股息紅利。
2022-03-31
正常入了賬就可以, 不要再調 的,這種情況 不要的
2022-05-29
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