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老師房地產(chǎn)企業(yè)所得稅申報(bào)表里A105010那張表里的40行，房地產(chǎn)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額怎么填報(bào)？

2023-03-20 10:37

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-03-20 10:44

同學(xué)你好根據(jù)《視同銷售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105010)填報(bào)

快賬用戶7231 追問(wèn) 2023-03-20 10:46

具體數(shù)據(jù)是怎么算出來(lái)

齊紅老師解答 2023-03-20 10:56

同學(xué)你好第2列“納稅調(diào)整金額”等于第1列“稅收金額”。 26.第26行 “（二）房地產(chǎn)企業(yè)銷售的未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品特定業(yè)務(wù) 計(jì)算的納稅調(diào)整額”：填報(bào)房地產(chǎn)企業(yè)銷售的未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品，按稅法規(guī)定計(jì)算的納稅調(diào)整額。第1列“稅收金額”填報(bào)第28行第1列減去第29行第1列的余額；第2列“納稅調(diào)整金額”等于第1列“稅收金額”。 27.第27行 “1.銷售未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品確認(rèn)的銷售收入”：第1列“稅收金額” 填報(bào)房地產(chǎn)企業(yè)銷售的未完工產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)為完工產(chǎn)品，符合收入確認(rèn)條件，會(huì)計(jì)核算確認(rèn)為銷售收入的金額。 28.第28行 “2.轉(zhuǎn)回的銷售未完工產(chǎn)品預(yù)計(jì)毛利額”：第1列“稅收金額”