老師我想請教一個問題，就是說我們公司是一般納稅人13點的稅率，在經營過程中，我們可能會取得1%6%9%13%不同點的進項發票，這個進項發票沒有規定說1%稅點的進項發票只能抵扣相應的開具為1%的銷項，而不能抵扣我開出去13%個點的發票，應該是說都能抵扣的，只是說比如我買了1000元的東西收到的是1個點的進項發票，我有10塊錢的進項稅額，然后我賣了1000元商品出去，我開具的銷項發票是13點，我的銷項稅額為130元，那我月末要交的增值稅是不是就用銷項130-我收到的進項10=120元這個就是我這個月要交的稅，這樣理解對嗎？

老師 我們這個月增值稅銷項稅額1.2萬，我們有一張待認證進項稅額發票7萬多，我想勾選認證了，但是現在又有政策如果增值稅有留抵的情況稅務局要求進項留抵退稅或者把帳做平，我想問一下關于這7萬多的進項因為他是一張發票的進項稅額，我勾選了可以分期抵扣嗎？就是我這個月想交一點稅，不想全部抵扣留抵了

老師好，我有一個題目，我看那些公式不會，我想知道這個答案，我想看數據：甲生產企業為增值稅一般納稅人，適用稅率為9%，2022年11月份發生以下業務：購進原材料一批，取得增值稅專用發票上注明進項稅額910萬元，本月海關核準免稅進口料件價格為210萬美元（對免稅購進甲企業采用購進法）當月外匯牌價為USD1=RMB6.8。當月內銷不含稅銷售額3200萬元，當月出口商品FOB價折合人民幣為14200萬元，出口商品退稅率為8%，上期內銷進項不足抵扣形成的留抵稅額有90萬元。（1）求企業免抵退稅不得免征和抵扣稅額，與企業免抵退稅不得免征和抵扣稅額會計分錄。（2）求企業當月應納稅額。（3）企業免抵退稅額（即外銷應退稅額）為，實退稅額為，被抵消的稅額為，并做出相應的會計分錄。（4）根據上述資料，判斷企業留抵稅額（沒有填0）

這個月我司發生了進口增值稅61130.36元，然后又開票了一張，價稅合計22000元，稅額2530.97元，代理記賬的人員說，因為我們當月抵扣銷項稅額不能大于進項稅額，所以說我們這個月2530.97元不能抵扣，有點不明白為什么不能當月抵扣，不能直接抵扣，其余做留抵稅額嗎？

我咨詢一下你，我們有張餐費發票不能抵扣的，但是給抵扣的，假如這張發票含稅價100元整，我在做分錄的時候知道進項稅額不能抵扣，所以我直接做分錄： 借：管理費用100元 貸：銀行存款 但是后來才想到出納已經把這100元其中的6元已經抵扣掉了，那我在1月份的時候怎么調整啊？，這個進項稅轉出的這個。分錄怎么做，我下個月要交這六塊錢轉出