我公司投資了一家A公司，持股100%，2019年計提了長投減值200萬，2019年長投的帳面價值0元，2019年所得稅匯算清繳時納稅調(diào)增了200萬，今年又把A公司的股份按120萬賣了出去，我做了投資收益120萬，2020年的所得稅匯算清繳我能調(diào)減資產(chǎn)減值損失或者投資收益120萬嗎

老師好，我們公司今年投資另一家公司收益一百多萬，所得稅匯算清繳的時候填寫投資收益納稅調(diào)整明細表嗎

公司2022年6月份長期股權(quán)投資100萬，10月份撤出，損失95萬，收回5萬。今年所得稅匯算清繳要填投資收益納稅調(diào)整明細表嗎？怎么填

我司投資一家公司的長期股權(quán)投資，今年沒有收益，那么匯算清繳，需要在投資收益納稅調(diào)整明細表(A105030) 填寫么？在哪一類填寫投資額，是1、2列還是4-7列？

2016 年 8 月份甲公司將持有的乙公司股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓收入 7500萬元。經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)，甲公司在向乙公司投資時支付款項 6000 萬元，并擁有乙公司 40%股權(quán)，采取權(quán)益法核算。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，該項投資的賬面記錄為“長期股權(quán)投資——投資成本”借方余額 6000 萬元和“長期股權(quán)投資——損益調(diào)整”借方余額 2000 萬元。 問題： 1. 作為甲公司該項股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的會計分錄。 2. 計算該項股權(quán)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)納稅所得額，并說明在 2016 年度匯算清繳時應(yīng)如何 進行納稅調(diào)整。 【答案及解析】 1. 借：銀行存款 7500 投資收益 500 貸：長期股權(quán)投資——投資成本 6000 長期股權(quán)投資——損益調(diào)整 2000 2. （1）企業(yè)所得稅確認的應(yīng)納稅所得額=7500-6000=1500（萬元）。 （2）會計本期確認投資收益在借方，損失 500 萬元，故應(yīng)納稅調(diào)增 2000萬元 損失500萬元，為什么計算企業(yè)所得稅時要納稅調(diào)增