老師，這個沒太明白

你好，哪一個明白的。

哦，哪一個不明白的。這個紅沖暫估入庫，第二個紅沖結轉的成白。

之前的賬上從2021年開始就有好多筆暫估入庫，后期也把這些暫估入庫進行了紅沖（按原來暫估憑證數量金額）；但是發票來了重新做了憑證，發票入庫的單價和之前暫估的單價有高低，都沒有進行成本的紅沖過，所以不明白現在怎么處理

你好，那你暫估的結轉了成本沒有。

結轉了的

你好，那你現在庫存商品是不是出現了負數余額？如果是的話，借庫存商品貸利潤分配未分配利潤，這是紅沖多的那一部分的差額。

比如暫估是100，實際收到的發票是80，然后這個差額就做我上面的分錄， 20金額是。

庫存商品都是正數的，

那你的庫存商品的余額不準確吧？

那是要對應之前的每一筆都要這樣補做分錄嗎

可以合計到一塊 也可以單獨做自己選擇。

我們這個賬務比較復雜，上期結存50個單價90，本月預估了100個單價80的，本月結轉了130個單價就是83.33結轉的；后期過了好幾個月又來了發票，預估的100個是單價70的

你好，你是按照什么成本核算的？

是按照加權平均法來核算的

那你再重新算一下，紅沖了這個90之后，加權平均單價是多少？

紅沖了100個之后，單價就是33.35了

之前暫估結轉完后 余額是20個*83.33=1667.1，之后發票來了后紅沖了100*80，增加了發票的100*70的，余額變成20*33.35=667.1了

這樣理解嗎