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老師,我們是建筑勞務公司,主要做樁基礎的,自己沒有旋挖鉆機,現在租賃別人(也就是掛靠人)的旋挖機,我們做成本,現在請問一下,就是他去開租賃發票回來,個稅應該交多少,增值稅是多少?怎么樣方式,這種租賃可以少交一點個稅呢?這個租賃旋挖機的比例和人工應該怎么去計劃呢如果他自己去注冊一個個體工商戶可以不個稅按什么來交

2023-03-13 14:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-03-13 14:36

你好; 個稅按20%來報所得稅的; 增值稅按1%來繳納的 ; 個稅就很高的; 如果是? 掛靠在企業的話;所得稅就可以稍微低些的?

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快賬用戶6074 追問 2023-03-13 14:37

怎么個掛靠方式呢麻煩老師了

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快賬用戶6074 追問 2023-03-13 14:38

現在就是用什么合理的方式可以降低這個個稅我就是不清楚 所以請問下老師呢

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齊紅老師 解答 2023-03-13 14:38

你好;? 比如? 是公司資產 ; 去注冊公司來經營業務? ?

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你好; 個稅按20%來報所得稅的; 增值稅按1%來繳納的 ; 個稅就很高的; 如果是? 掛靠在企業的話;所得稅就可以稍微低些的?
2023-03-13
同學你好 這個可以少交的 個稅是百分之二十
2023-03-13
假設出租方為個體戶或小規模納稅人,代開12萬場地租賃發票涉及的稅種、金額及計算如下: 增值稅 - 政策:小規模納稅人出租不動產,如房屋租賃,稅率為5%。 - 計算:應納稅額=120000\div(1+5\%)\times5\%=5714.29元 增值稅附加稅 - 政策:城市維護建設稅稅率按行政區域分7%、5%、1%三檔;教育費附加、地方教育費附加稅率分別是3%、2%,目前可減半征收。 - 計算: - 城市維護建設稅:以市區為例,應納稅額=5714.29\times7\%\times50\%=200元 - 教育費附加:應納稅額=5714.29\times3\%\times50\%=85.71元 - 地方教育費附加:應納稅額=5714.29\times2\%\times50\%=57.14元 印花稅 - 政策:財產租賃合同的印花稅稅率為千分之一。 - 計算:應納稅額=120000\times0.1\%=120元 企業所得稅或個人所得稅 - 政策:個體戶如果是查賬征收,扣除所有成本費用后的利潤總額不超過30萬的,按5%的優惠稅率征收企業所得稅;如果是核定征收,按核定的應稅所得率計算。若為個人出租場地,個人所得稅按照財產租賃所得計算。 - 計算: - 個體戶查賬征收假設無成本費用:應納稅額=120000\times5\%=6000元 - 個體戶核定征收假設應稅所得率為10%:應納稅額=120000\times10\%\times25\%=3000元 - 個人出租:應納稅所得額=120000\div12\times(1-20\%)=8000元,應納稅額=8000\times20\%\times12=19200元 以上計算未考慮可能的稅收優惠及特殊政策規定,實際納稅情況可能因地區和具體情況有所不同。
2025-02-21
房東是個人,如果是非住房, 增值稅5%,附加稅6%,個稅20%,房產稅6%,印花稅1‰減半。如果開不通發票,月租金10萬以內可以免增值稅附加稅 如果是小規模增值稅5%, 附加稅6%, 企業所得稅,小型微利企業5%, 房產稅6%,印花稅1‰減半。 土地使用稅,面積乘單價,這個根據土地等級,單價有差異。 季度30萬普通發票可以免增值稅附加稅。
2025-02-23
您好,權責發生制,我們不能把這個租賃入在25年,還是得申報在24年, 以下是政策 1、關于取得跨期發票涉稅處理。   《企業所得稅法實施條例》第九條規定,企業應納稅所得額的計算,以權責發生制為原則,屬于當期的收入和費用,不論款項是否收付,均作為當期的收入和費用;不屬于當期的收入和費用,即使款項已經在當期收付,均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。    2.關于企業提供有效憑證時間問題。   《國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告》(國家稅務總局公告2011年第34號)規定,企業當年度實際發生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證。   依據上述規定,企業取得以前年度發票,不允許作當期費用稅前扣除。    3.、關于取得跨期發票會計處理。   《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正(2006)》規定,前期差錯通常包括計算錯誤、應用會計政策錯誤、疏忽或曲解事實以及舞弊產生的影響以及存貨、固定資產盤盈等。    第十二條規定,企業應當采用追溯重述法更正重要的前期差錯,但確定前期差錯累積
2025-03-07
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