請問老師，在做2022年財審底稿的時候，為什么試算平衡表不平呢？這個差額435.59元，就是企業22年補充繳納的2021年的企業所得稅，我看了一下企業做的這筆分錄是對的，無需做財審調整的。
你好支付的分錄對嗎
-
Q
老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統里更正2021年的企業所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業所得稅。可是如果直接在2021年企業所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數據也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現呢？謝謝！
-
Q
我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調整增加額，加上去只是減少了納稅調整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發現現在的資產負債表上的未分配利潤與21年企業所得稅彌補虧損明細表上的當年可結轉以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調整金額。現在我是不是要做分錄把資產負債表與企業所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業會計準則
-
Q
請問老師，為什么財審底稿的試算平衡表不平，我查了一下，金額就差企業賬面的這個分錄，就是補提2021年的所得稅匯算清繳的金額，請問老師這筆財審怎么調整呢？才能讓表平了。
-
Q
請問老師，我填寫完畢財審底稿，為什么出現圖片2不平的差額425.79元呢？請問老師企業圖片黃色標注的這筆分錄是2022年補提2021年的企業所得稅，財務這筆分錄做的對嗎。因為正好差這個金額，財審針對這筆需要寫調整分錄嗎e
-
Q
請問老師，在做2022年財審底稿的時候，為什么試算平衡表不平呢？這個差額435.59元，就是企業22年補充繳納的2021年的企業所得稅，我看了一下企業做的這筆分錄是對的，無需做財審調整的。
熱門問答 更多>
-
權責發生制轉換為收付實現制對應的會計等式。 實際收入=收入+應收賬款貸方數-應收賬款借方數+預收賬款貸方數-預收賬款借方數 應收票據科目該如何處理？其他應收是否也按照應收賬款處理？ 實際支出=費用+應付賬款借方數-貸方數?預付賬款借方數-預付賬款貸方數-累計折舊和待攤費用 應交稅金如何處理？其他應付同應付賬款的處理方式？ 最終上述實際收入-實際支出=貨幣增加額？ 該公式是否成立？該如何調整？
-
老師：請問負債過大， 1、可以處理的方案有哪些啊？ 2、轉資本需要哪些手續？ 3、轉資本有哪些損失嗎？
-
注冊資金100萬，5年內實繳100萬是指法人5年一共存進賬戶100萬還是一次行存進賬戶100萬 別人轉進賬戶的錢可以算在內嗎
-
廠家開具負數發票給我們，我們就做進項稅額轉出，沖減成本，廠家就沖減收入，沖減銷項稅，是這樣處理嗎？
-
代買購置稅和保險。可以代買的吧？就是別人從我們這里買車，我們把這個車輛購置稅收了，買了 然后發票是對方名字的。賬務處理咋做的 是這樣做嗎？ 我已經借銀行存款89800 貸應收賬款89800 開票，借應收賬款 74500，15300代付保險和上牌的。收款89800，開票74500，其中15300是保險跟車輛購置稅代付的。 分錄。開票時借應收賬款 74500主營業務 銷項稅額 收到款項，借銀行存款89800 應收賬款74500 其他應付款 車輛購置稅 和保險15300 代付車輛購置稅跟保險。借其他應付款車購稅和保險 貸銀行存款
-
2024年7月以后新開的賬戶3年緩沖?5年內實繳是什么意思？實繳是注冊資金100萬就需要往賬戶存100萬么
-
廠家返利給我們，我們是沖減成本，對于廠家來說，這筆錢怎么做賬？
-
老師，請問一下年終獎25萬要交多少個稅啊？咋算？平時每個月也有工資5千以內，有一個娃，有一套新房 房貸。
-
公司應該要收到一筆營業外收入50元，但銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬是45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
-
公司收到一筆營業外收入50元，銀行自動扣了5塊錢手續費，實際到賬45元。 做賬是做借銀行存款45元，貸營業外收入45元。 還是做借銀行存款45元，借營業外支出5元，貸營業外收入50元。 還是借銀行存款45元，借財務費用手續費5元，貸營業外收入50元。
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
請老師查閱21年全部財務分錄
21年賬面計提2.3萬，預繳5.8萬，22年匯算清繳的時候計算出來需要繳納2.4萬。退了21年多預繳的和21年匯算清繳的時候應該補交的這4百多。圖片就是全部的分錄
把21-22應繳稅費-所得稅的明細賬截圖
上面就是全部2021 年的
這個就是2022年的
看您的分錄沒有問題，在檢查下試算平衡表表吧相關科目的
老師再請您幫忙看看這個試算平衡表
本期財審底稿做的全部調整分錄
截圖沒法直接看邏輯呢
請問老師，我可以把Excel表格發給您看看嗎
可以的，你留個郵箱我發您消息