老師，這不12月份賬期結束了幫忙檢查一下以下分錄是否正確?包括明細科目： 1.月底計提工資（包含個人繳納社保部分)如有繳個稅也要一起計提。 借：管理費用-工資 5000 貸：應付職工薪酬-工資5000 2.月底計提社保（公司繳納部分) 借：管理費用-其他 73.78 貸：應付職工薪酬-社會保險費73.78 3.月底繳納社保（社保局扣款后根據繳交明細PDF檔做) 借：應付職工薪酬-社會保險費 73.78（公司) 其他應收款-社會保險費 203.89（個人) 貸：銀行存款 277.67 4.次月發放工資 借：應付職工薪酬-工資5000（就是當初計提費用) 貸：其他應收款-社保費 203.89（個人) 如有代繳個稅也需要扣除 銀行存款 4796.11（應發工資-社保和個稅和其他扣款=實發

老師，您好。請問小微企業只有兩名員工。每個月10號公司會先申報并支付公積金費用：10號支付公積金： 借； 管理費用-職工住房公積金：借：其他應收款-職工住房公積金；貸：銀行存款。 因為資金緊張，社保費公司暫時沒有支付，還在欠著。計提社保費：管理費用-社保費（單位部分），貸：應付職工薪酬-社保費（單位部分）； 月底計提工資時：計提：借-管理費用-職工薪酬；貸：其他應收款-社保費（個人部分）；貸：應付職工薪酬-職工工資。 等到發工資時：借：應付職工薪酬；貸：其他應收款-公積金（個人部分）；貸：銀行存款；請問這樣記錄對嗎？還是月底計提公資時就要把公積金個人部分一起記錄？ 感謝您的解答！

(二)資料:某事業單位發生如下經濟業務:(1)計提當月職工薪酬共計797000元,其中包含職工基本工資560000元,續效工資123000元,應從職工基本工資中代扣的社會保險費72000元和佳房公積金33000元:單位應為職工計算繳納的社會保險費78000元和住房公積金36000元,單位按稅法規定從職工基本工資中代扣的職工個人所得稅9800元。在當月職工薪酬中,社會保險費合計150000元,住房公積金合計69000元。在當月職工薪酬總額797000元中,按照薪酬費用的歸屬,應當計入“業務活動費用”科目的金額為608000元,應當計入“單位管理活動費用”科目的金額為189000元.(2)次月,通過財政直接支付方式支付向職工支付基本工資445200元和績效工資123000元.(3)向相關機構繳納職工社會保險費150000元和住房公積金69000元,通過財政直接支付方式支付。要求:根據以上經濟業務編制有關會計分錄。

關于計提和發放工資 首先本月計提時 借費用或者成本類科目 貸應付職工薪酬-工資 社保費和住房公積金 其次是下月發放時 借應付職工薪酬-工資 社保費 住房公積金 其他應收款-社保費 住房公積金 貸銀行存款 請問上面的分錄對嗎 如果對的話 其他應收款什么時候收回 不應該是發工資的時候嘛 另外 個人所得稅從哪一步交啊 這一部分都不太明白 希望老師講解的細致一點

老師你好，其他應付款里面有社會保險費和公積金，職工薪酬短期薪酬里面也包括社會保險和公積金，那這個社會保險和公積金到底屬哪類科目啊？還有職工培訓費記入當期損益，這個分錄怎么寫啊？要計提嗎？