老師，這不12月份賬期結(jié)束了幫忙檢查一下以下分錄是否正確?包括明細科目： 1.月底計提工資（包含個人繳納社保部分)如有繳個稅也要一起計提。 借：管理費用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資5000 2.月底計提社保（公司繳納部分) 借：管理費用-其他 73.78 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費73.78 3.月底繳納社保（社保局扣款后根據(jù)繳交明細PDF檔做) 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費 73.78（公司) 其他應(yīng)收款-社會保險費 203.89（個人) 貸：銀行存款 277.67 4.次月發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資5000（就是當(dāng)初計提費用) 貸：其他應(yīng)收款-社保費 203.89（個人) 如有代繳個稅也需要扣除 銀行存款 4796.11（應(yīng)發(fā)工資-社保和個稅和其他扣款=實發(fā)

老師，您好。請問小微企業(yè)只有兩名員工。每個月10號公司會先申報并支付公積金費用：10號支付公積金： 借； 管理費用-職工住房公積金：借：其他應(yīng)收款-職工住房公積金；貸：銀行存款。 因為資金緊張，社保費公司暫時沒有支付，還在欠著。計提社保費：管理費用-社保費（單位部分），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費（單位部分）； 月底計提工資時：計提：借-管理費用-職工薪酬；貸：其他應(yīng)收款-社保費（個人部分）；貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資。 等到發(fā)工資時：借：應(yīng)付職工薪酬；貸：其他應(yīng)收款-公積金（個人部分）；貸：銀行存款；請問這樣記錄對嗎？還是月底計提公資時就要把公積金個人部分一起記錄？ 感謝您的解答！

老師好，每個月計提社保和工資的分錄可以這樣寫嗎？ 計提時： 工資部分： 借：管理費用-管理人員職工薪酬/銷售費用-銷售人員職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 單位承擔(dān)社保： 借：管理費用-社會保險（單位） 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險 借：管理費用-住房公積金（單位） 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付住房公積金 個人部分 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 貸：其他應(yīng)付款-代扣社保 -代扣公積金 最終扣繳： 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會保險費、應(yīng)付住房公積金 其他應(yīng)付款-代扣社保、代扣公積金 貸：銀行存款 最終工資發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 貸：銀行存款

老師你好，其他應(yīng)付款里面有社會保險費和公積金，職工薪酬短期薪酬里面也包括社會保險和公積金，那這個社會保險和公積金到底屬哪類科目啊？還有職工培訓(xùn)費記入當(dāng)期損益，這個分錄怎么寫啊？要計提嗎？

老師 其他應(yīng)付款里面有社會保險費和公積金，職工薪酬短期薪酬里面也包括社會保險和公積金，那這個社會保險和公積金到底屬哪類科目啊？還有職工培訓(xùn)費記入當(dāng)期損益，這個分錄怎么寫啊？要計提嗎？謝謝您