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演示賬套

我們是小規模納稅人，今天收了一張增值稅專用發票，我讓對方換成普票，對方是一般納稅人，她不愿意開普票，這怎么辦

2023-03-02 07:10

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-03-02 07:11

你好這個沒關系的含稅價直接全部計入費用或者成本就可以

快賬用戶9661 追問 2023-03-02 07:12

這容易形成滯留票，我們老師講過，流失了進項稅，我也會這樣做，但是隱患很大

齊紅老師解答 2023-03-02 07:15

從小規模納稅人接受專票發票轉為一般納稅人后，是有可能滯留票的。一般的情況是，小規模納稅人在未達到一般納稅人標準前，所購買的商品或服務只能拿普通發票或專票，但是由于當前的財稅政策，小規模納稅人的發票可以由專票轉換為一般發票，而且可以及時交付。但是，當小規模納稅人接受專票后，如果未及時轉換為一般納稅人，而且一般納稅人也未盡快對購買的商品或服務進行銷售登記，以及稅務部門對交稅進行查驗的情況下，就會形成滯留票的問題。因此，小規模納稅人在轉為一般納稅人后，要盡快辦理發票轉換手續，以免形成滯留票。拓展知識：滯留票是指納稅人發出增值稅專用發票，但是未及時申報稅款，從而造成票據沒有及時記賬、發票沒有及時開票、發票沒有及時到貨等情況。滯留票會降低納稅人的納稅壓力，從而影響國家的稅收收入。因此，各納稅人必須加強發票管理，避免發生滯留票的情況。