老師，你好，我們是被掛靠公司，2020年之前我們都是核定征收，今年改為查賬征收，2020年之前掛靠人來領工程款的時候我們直接扣稅金，分錄是借：應付賬款，貸：稅金，貸：銀行存款，下個月繳納稅金的分錄借：稅金，貸：銀行存款，導致每個月應交稅金科目一直都有余額，也沒有設置應交增值稅未交增值稅科目，今年實行成本核算有進項稅，不設置應交增值稅未交增值稅科目的話進項稅期末余額不能結轉，所以我是不是要設置應交增值稅未交增值稅科目，將應交增值稅銷項稅、進項稅、進項稅額轉出科目余額轉到未交增值稅？

老師，我添加一個工程結算科目，但是軟件方說資產負債表只能把它放到存貨或預收賬款下，不能做到工程施工余額大于工程結算余額時，在存貨下，工程施工余額小于工程結算余額時，在預收賬款下。那我可以選擇只放在存貨下嗎？差額小于0就是負數體現。

老師，我們公司之前的財務把資料轉交給我。我現在在財務軟件里面設置財務初始余額的時候總是試算不平衡，她之前是結轉了1-6月份的，現在做7月份的賬，她轉交給我的科目余額表里面貸方如果加上利潤和未分配利潤，我算了一下是跟借方平衡的。但是財務初始余額里面沒有利潤和未分配利潤的填寫，這種情況怎么辦呢？[抱拳]

老師，工程施工和工程結算借方余額填在存貨，貸方余額在預收賬款，可是財務軟件中不能同時設置兩個公式，售后建議是設置中轉科目，借方余額填存貨，貸方余額填預收賬款，怎么設置呢，如果有中轉科目，那工程施工和工程結算金額不是都為0？

確認本月工程施工成本： 如果本月實際發生的工程施工成本為258000元，并且之前已經記錄在“工程施工-合同成本-xx項目”科目中，則無需再做此步驟的分錄。 工結算并開票時確認收入： 借：應收賬款 305,807.29 貸：工程結算 305,807.29 同時，按照完工百分比法或其他確認收入的原則，結轉相應的合同成本至主營業務成本： 借：主營業務成本—工程施工-合同成本-xx項目 258,000 （假設該金額是與已結算部分對應的合同成本） 貸：工程施工—合同成本-xx項目 258,000 計算并確認合同毛利： 工程結算與相應合同成本之間的差額即為本期確認的合同毛利。 假設按已結算金額直接計算毛利（實際情況可能需要根據完工進度等比例分配成本），則： 合同毛利 = 工程結算 - 主營業務成本 = 305,807.29 - 258,000 若存在毛利： 借：主營業務收入—工程結算 47,807.29 貸：工程施工—合同毛利-xx項目 47,807.29) 老師那我這個合同毛利后面再怎么結轉？