【存貨非正常損失】 甲公司為增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅稅率。本年7月甲公司購入一批原材料，不含稅價格為200萬元，取得的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為26萬元，該進項稅額已經(jīng)于本年7月從銷項稅額中抵扣。本年12月該批原材料由于倉庫發(fā)生火災（因管理不善）導致發(fā)生損失，甲公司對其進行盤存清理，發(fā)現(xiàn)有不含增值稅價格35萬元的原材料經(jīng)過一定處理仍能使用，為回籠資金決定將其變價賣出。本年12月甲公司其他業(yè)務增值稅銷項稅額為100萬元，可抵扣的進項稅額為60萬元。 （1）假設會計核算上按照200萬元作為非正常損失 （2）假設會計核算上按照165萬元作為非正常損失

各位大佬，請教一個問題 是小規(guī)模納稅人，一季度正常申報和繳納了增值稅（1%），然后在二季度發(fā)生了退貨開了銷項負數(shù)，也是開了1%的銷項負數(shù)，因為從二季度是增值稅免稅了嘛，然后就退貨的那部分就發(fā)生了增值退稅，增值稅附加部分也一起退了，稅款也退款到賬了，請問哈這種要咋個做分錄呢

1、江南制造廠為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，原材料采用實際成本法進 行日常核算。2021年6月，該廠發(fā)生以下涉及增值稅的經(jīng)濟業(yè)務或事項 ①購入一批材料，增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價款為400000元，增值稅稅率為13%， 貨款以銀行存款支付，材料已驗收入庫。 ②取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票，本月購進原材料發(fā)生的運輸費用為30000元，增 值稅稅率為9%，款項以銀行存款支付。 ③本月銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為700000元，增值稅稅率為13%， 商品已經(jīng)發(fā)出，價款尚未收到。 ④倉庫盤點，發(fā)現(xiàn)由于管理不善，原材料被盜，價值7000元，應由該批原材料負擔的增 值稅稅額為910元，尚末經(jīng)批準處理。 要求：根據(jù)上述資料，計算本月應繳納的增值稅稅額。

對方是一般納稅人，我們采購了3000的貨物對方不提供發(fā)票，我做賬還是可以借:庫存商品2654.87應交增值稅進項稅額345.13貸:銀行存款3000嗎，我賣出去也是正常的要確認銷項稅額嗎

5.計算分析題(1）江南制造廠為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，原材料采用實際成本法進行日常核算。2021年6月，該廠發(fā)生以下涉及增值稅的經(jīng)濟業(yè)務或事項。①購人一批材料，增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價款為400000元，增值稅稅率為13%，貨款以銀行存款支付，材料已驗收人庫。，取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票，本月購進原材料發(fā)生的運輸費用為30000元，增值稅稅率為9%，款項以銀行存款支付）本月銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為700000元，增值稅稅率為13%，商品已經(jīng)發(fā)出，價款尚未收到。倉庫盤點，發(fā)現(xiàn)由于管理不善，原材料被盜，價值7000元，應由該批原材料負抯的增值稅稅額為910元，尚未經(jīng)批準處理。要求：根據(jù)上述資料，計算本月應繳納的增值稅稅額。