小規(guī)模建筑勞務(wù)公司，按開(kāi)票計(jì)算收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。不開(kāi)票，就不結(jié)轉(zhuǎn)。工人工資平時(shí)計(jì)入勞務(wù)成本，未結(jié)轉(zhuǎn)前在資產(chǎn)負(fù)債表的存貨欄顯示。因?yàn)楣こ涛吹浇Y(jié)款期，所以勞務(wù)成本的借方余額年末也未結(jié)轉(zhuǎn)。專管員說(shuō)我們是服務(wù)業(yè)，報(bào)表上不讓有存貨，讓調(diào)賬調(diào)表。因?yàn)檎?qǐng)問(wèn)我需要怎么做？

老師，我添加一個(gè)工程結(jié)算科目，但是軟件方說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債表只能把它放到存貨或預(yù)收賬款下，不能做到工程施工余額大于工程結(jié)算余額時(shí)，在存貨下，工程施工余額小于工程結(jié)算余額時(shí)，在預(yù)收賬款下。那我可以選擇只放在存貨下嗎？差額小于0就是負(fù)數(shù)體現(xiàn)。

判斷1、如果試算平衡時(shí)借貸平衡，意味著記賬一定正確。2、在編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，應(yīng)收賬款的期末余額是由應(yīng)收賬款的總賬賬戶借方期末余額加上預(yù)收賬款借方期末余額得到的。3、原始憑證中發(fā)票屬于一次憑證。4、永續(xù)盤(pán)存制度是以存貨量盤(pán)存結(jié)存數(shù)量。5、在編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，預(yù)付賬款的期末余額是由預(yù)付賬款的明細(xì)賬戶借方期末余額加上應(yīng)付賬款借方期末余額得到的。6、所有的法律主體一定是會(huì)計(jì)主體，但會(huì)計(jì)主體不一定都是法律主體。7、預(yù)付賬款由于款項(xiàng)已經(jīng)付出，因此屬于企業(yè)的負(fù)債類(lèi)賬戶。8、借貸記賬法的記賬規(guī)則是“有借必有貸，借貸必相等”。9、收入類(lèi)賬戶借方登記減少額，貸方登記增加額，期末余額一般在貸方。10、借貸記賬法的“借”表示減少，“貸”表示增加。11、“在建工程”賬戶反映的是企業(yè)正在建造但是還未達(dá)到可使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)。12、企業(yè)出租原材料的收入應(yīng)記入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”賬戶。13、在借貸記賬法下，并不是所有的賬戶期末都有余額的。14、銷(xiāo)售費(fèi)用屬于期間費(fèi)用，應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。15、根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，必須是當(dāng)期發(fā)生且當(dāng)期收到現(xiàn)金的收入，才能作為當(dāng)期的收入。

老師，工程施工和工程結(jié)算借方余額填在存貨，貸方余額在預(yù)收賬款，可是財(cái)務(wù)軟件中不能同時(shí)設(shè)置兩個(gè)公式，售后建議是設(shè)置中轉(zhuǎn)科目，借方余額填存貨，貸方余額填預(yù)收賬款，怎么設(shè)置呢，如果有中轉(zhuǎn)科目，那工程施工和工程結(jié)算金額不是都為0？

老師:你好！ 請(qǐng)問(wèn)匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒(méi)有填這張表。 代賬公司之前都沒(méi)有計(jì)提勞務(wù)費(fèi)，發(fā)放時(shí): 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi) 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費(fèi)。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費(fèi)沒(méi)有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤(rùn)就成負(fù)數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)調(diào)整呢？