老師您好！我們是建筑施工企業(yè)，因為公司沒有專門的經(jīng)營預(yù)算部門，并且甲方又不愿意配合我們每期確認完工形象進度和做工程結(jié)算，所以我們財務(wù)上沒有采用完工百分比法，而采用實際成本法，在實際成本法下，我們是按照開票來確認收入的，那么我們可不可以不管有沒有開票，不管開多少票，每月都把當(dāng)期發(fā)生的施工成本全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里邊去？就是說每期期末結(jié)轉(zhuǎn)施工成本后工程成本類賬戶余額為零。但是這樣處理，由于工程前期，中期開票少，會出現(xiàn)暫時性的賬面虧損，有的跨幾年工程，前兩年會表現(xiàn)賬面虧損，這樣做稅務(wù)局會不會答應(yīng)？謝謝！

小規(guī)模建筑勞務(wù)公司，按開票計算收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。不開票，就不結(jié)轉(zhuǎn)。工人工資平時計入勞務(wù)成本，未結(jié)轉(zhuǎn)前在資產(chǎn)負債表的存貨欄顯示。因為工程未到結(jié)款期，所以勞務(wù)成本的借方余額年末也未結(jié)轉(zhuǎn)。專管員說我們是服務(wù)業(yè)，報表上不讓有存貨，讓調(diào)賬調(diào)表。因為請問我需要怎么做？

我2019年沒有庫存商品入庫。只做了銷售商品和結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)沒有暫估入庫存商品。所以我資產(chǎn)負責(zé)表庫存商品是負數(shù)。現(xiàn)在2021年我暫估一筆這庫存商品負數(shù)那庫存商品就不是負數(shù)了嗎?可是我的資產(chǎn)負責(zé)表存貨還有在產(chǎn)品是負數(shù)。我要怎么調(diào)整?因為我是建筑行業(yè)。我們設(shè)計工程施工科目勞務(wù)成本科目。存貨里我們有原材料庫存商品工程施工勞務(wù)成本。我要如何把存貨和在產(chǎn)品調(diào)整成正數(shù)?存貨和在產(chǎn)品是不能是負數(shù)的

老師:周末愉快！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務(wù)費，發(fā)放時: 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費沒有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負債表上的應(yīng)付職工薪酬是負數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤就成負數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時調(diào)整呢？

老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務(wù)費，發(fā)放時: 借:應(yīng)付工資–勞務(wù)費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付工資–勞務(wù)費。 之前缺成本票，很多勞務(wù)費沒有歸集成本，導(dǎo)致資產(chǎn)負債表上的應(yīng)付職工薪酬是負數(shù)。由于工程款只結(jié)算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調(diào)減，那利潤就成負數(shù)了，我能不能匯算清繳不調(diào)整，到2023年再結(jié)轉(zhuǎn)成本時調(diào)整呢？