老師您好。 公司系統設備升級，原價166萬元，我來之前的經理談妥降價到不要發票143萬元。 現在還是按照原價166萬元支付，21年，22年作為長期待攤費用已攤銷357495元，其中21年71499元，22年285996元，都沒有發票。 22年的發票在為匯算清繳之前開具是否可行？21年的請問該如何處理？ 然后剩下未開發票的1302505元，是否可以按照每年攤銷了多少，再開多少發票來處理？ 比如今年還要攤銷285996元，那讓對方在今年12月31日之前再開具相應金額的發票入賬是否可行？
你好；? ?1. 可以 ； 你22年的成本費用 在23年5月底之前 給你發票都可以稅前扣除的 ；? 2.? ?攤銷的話；? 要有合理發票給你才行的；? ? 你現在收到好多發票了? ??
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位真城的中藥生產企業色為上帶公司，是增值稅一般納稅人。2021年田作業實現營業收人86000萬元，2022舉2月電企業進行2021年所得稅匯算清繳時聘請了案會計師事務所進行審核，發現如下事項:(1)6月將一批自產藥品分配給股東，該藥品的成本為300萬元，市場不含稅銷售價格為450方完，企業來做住何賬務處理。計算銷項稅額。(2)11月份采用預收款方式銷售藥品，該藥品成本1000萬元，市場不含稅銷售價格1300萬元;協議藥定的發貨時間為2022年1月，截化2021年底未發貨。申企業收到預收款即確認銷售收入并結轉成本，未開具增值稅發票，增值稅末繳納。是否確認收人，為什么?(3)成本費用中含實際發放職空資15000萬元，按照合同藥是置接給接受派遣的生產車間賞空資800萬完。可扣除多少?(4)成本費用中含發生職中福利費1000萬元、職一教譽些費1280萬元;撥繳工會經費320萬完，已經最得相笑收據。可扣除多少?(5)發生廣售費和業務置傳費25000萬元，業務招待費500方完。可扣除羅少?(6)2021舉企業所得稅應納稅所得額為多少?
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老師您好。 公司系統設備升級，原價166萬元，我來之前的經理談妥降價到不要發票143萬元。 現在還是按照原價166萬元支付，21年，22年作為長期待攤費用已攤銷357495元，其中21年71499元，22年285996元，都沒有發票。 22年的發票在為匯算清繳之前開具是否可行？21年的請問該如何處理？ 然后剩下未開發票的1302505元，是否可以按照每年攤銷了多少，再開多少發票來處理？ 比如今年還要攤銷285996元，那讓對方在今年12月31日之前再開具相應金額的發票入賬是否可行？
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老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發票后，發現對方開的是專票，小規模企業有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝
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甲公司2x21年實現利潤總額3750萬元，部分交易或事項如下(1)自3月20日起自行研發一項新技術，2x21年以銀行存款支付研發支出共計680萬元，其中研究階段支出220萬元，開發階段符合資本化條件前支出60萬元，符合資本化條件后支出400萬元，研發活動至2x21年底仍在進行中。稅法規定，企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的100%加計扣除;形成無形資產的，按照無形資產成本的200%攤銷(2)7月10日，自公開市場以每股5.5元購入20萬股乙公司股票，以銀行存款支付，指定為其他權益工具投資核算。2x21年12月31日，乙公司股票收盤價為每股7.8元。稅法規定，企業持有的股票等金融資產以取得成本作為計稅基礎。(1)對甲公司2x21年自行研發新技術發生的支出進行會計處理，確定2x21年12月31日所形成開發支出的計稅基礎，判斷是否確認遞延所得稅并說明理由。(2)對甲公司購入及持有乙公司股票的事項進行會計處理，計算該其他權益工具投資在2x21年12月31日的計稅基礎，編制確認遞延所得稅相關的會計分錄
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甲公司2x21年實現利潤總額3750萬元，部分交易或事項如下(1)自3月20日起自行研發一項新技術，2x21年以銀行存款支付研發支出共計680萬元，其中研究階段支出220萬元，開發階段符合資本化條件前支出60萬元，符合資本化條件后支出400萬元，研發活動至2x21年底仍在進行中。稅法規定，企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，按照研究開發費用的100%加計扣除;形成無形資產的，按照無形資產成本的200%攤銷(2)7月10日，自公開市場以每股5.5元購入20萬股乙公司股票，以銀行存款支付，指定為其他權益工具投資核算。2x21年12月31日，乙公司股票收盤價為每股7.8元。稅法規定，企業持有的股票等金融資產以取得成本作為計稅基礎。(1)對甲公司2x21年自行研發新技術發生的支出進行會計處理，確定2x21年12月31日所形成開發支出的計稅基礎，判斷是否確認遞延所得稅并說明理由。(2)對甲公司購入及持有乙公司股票的事項進行會計處理，計算該其他權益工具投資在2x21年12月31日的計稅基礎，編制確認遞延所得稅相關的會計分錄
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案例4.1如何選擇貨物來源()某市的一家商貿公司為增值稅一般納稅人，在購貨時可以選擇以下三個渠道:是從小規模納稅人A處購進，A只能提供普通發票；是從小規模納稅人B處購進，B可以提供3%的增值稅專用發票；是從增值稅一般納稅人C處購進，C能提供13%的增值稅專用發票。假定不含稅購進價格均為1000元/噸，商貿公司購進后以不含稅1200元/噸的價格出售。商貿公司需購進1噸貨物，并日其他柏關費用為30元，企業所得稅稅率為25%。
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案例4.1如何選擇貨物來源某市的一家商貿公司為增值稅一般納稅人，在購貨時可以選擇以下三個渠道:是從小規模納稅人A處購進，A只能提供普通發票；是從小規模納稅人B處購進，B可以提供3%的增值稅專用發票；是從增值稅一般納稅人C處購進，C能提供13%的增值稅專用發票。假定不含稅購進價格均為1000元/噸，商貿公司購進后以不含稅1200元/噸的價格出售。商貿公司需購進1噸貨物，并日其他柏關費用為30元，企業所得稅稅率為25%。
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粵公網安備 44030002003870號
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一張發票都沒有。。。因為之前的經理跟對方談就沒要發票，錢還沒按時給完，現在我們重新協商是繼續按原價支付，他們開正規發票給我們，但是如果要一次性開完的話要讓我們自己承擔增值稅和企業所得稅。 所以可以按照每年攤銷多少讓他們開多少發票嗎？
你好1；? ? ?一張都沒有嗎； 那你總額金額 和你分攤的年限能確定嗎??
一張票都沒開過，賬上的金額是原來不要發票的143萬元，其中8萬以前的會計做成了制造費用，135萬做成了長期待攤費用，攤五年。
你好 ；? 那你就把制造費用調整過來； 調整到長期待攤費用 合計? ? ?143萬； 一起來分攤哈? ?
好的，明白了，老師再打擾一下，也就是說不需要一次性讓人家把發票全開完，按每年分攤多少讓他們開多少也可以對吧？
你好1；? ? ?可以的；主要每次 每年的分攤金額對應有發票就可以稅前扣除的??
好的，謝謝～
不客氣的； 記得做一個分攤明細表做附件即可； 滿意請給予評價? ?