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老師 您好,請問一下,房地產開發企業 自行開發的辦公樓,用于出租(租房還包括提供空調,熱水器) 第一個問題,空調和熱水器,可以記入開發成本吧?(好像可以理解成精裝修然后再出租),所以我在糾結,這個空調和熱水器是不是可以一次性記入開發成本,不用累計折舊了。 第二個問題,年租金15萬,租3年,(我們是小型微利企業)老師,麻煩幫忙看一下預估的稅費是否合理。(包括空調熱水器,成本大概在47萬左右) 增值稅 15*3/1.09*0.09=3.72萬 附加稅 3.72*(5%+3%+2%)=0.372萬元 房產稅 2023-2024減半 2025全額 2023-2024年,15/1.09*12%*0.5*2=1.65萬元 2025年 15/1.09*12%=1.65萬元 企業所得稅 ,不知道該咋估算了。。。 老師麻煩幫忙看看。

2023-02-14 17:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-02-14 17:39

您好,1不可拆分的是計入開發成本,不計提累計折舊,2

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齊紅老師 解答 2023-02-14 17:40

您好,2出租的不動產是需要計提折舊

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齊紅老師 解答 2023-02-14 17:40

您好,印花稅減半,附加稅也減半

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齊紅老師 解答 2023-02-14 17:41

您好,企業所得稅根據利潤表估計

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您好,1不可拆分的是計入開發成本,不計提累計折舊,2
2023-02-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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