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1月10號公司向甲方開出工程發票10萬元,,1月15號收到工程款10萬元,之后扣了管理費和工程稅金就直接轉出給工程老板了,老師請問這個會計分錄怎么做呢

2023-02-14 09:40
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-02-14 09:41

同學你好 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借:銀行存款 貸:預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借:預收賬款/應收賬款 貸:工程結算收入 3、結轉收入 借:主營業務收入 貸:主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發生的材料費用 借:管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現金(或應付工資等) 4.發生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業務成本(按當期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入) 7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工

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同學你好 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借:銀行存款 貸:預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借:預收賬款/應收賬款 貸:工程結算收入 3、結轉收入 借:主營業務收入 貸:主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發生的材料費用 借:管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現金(或應付工資等) 4.發生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業務成本(按當期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入) 7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工
2023-02-14
一、3月無票收入申報的會計分錄處理 確認收入時: 借:應收賬款 100萬 貸:主營業務收入 82.5萬(100萬/1.13) 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 17.5萬(100萬/1.13 x 0.13) 結轉成本時: 借:主營業務成本(根據實際成本進行結轉) 貸:應付賬款(根據實際成本進行結轉) 二、10月份開具發票時的會計分錄處理 收到工程款時: 借:銀行存款 100萬 貸:應收賬款 100萬 開具發票時: 借:應收賬款 100萬 貸:主營業務收入 82.5萬(100萬/1.13) 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 17.5萬(100萬/1.13 x 0.13) 結轉成本時: 借:主營業務成本(根據實際成本進行結轉) 貸:應付賬款(根據實際成本進行結轉)
2023-11-07
您的問題老師解答(計算)中,請耐心等待
2021-01-04
請問一下,這個員工你們需要給他們申報個人所得稅嗎,同時,你們有給他們繳納社保嗎
2023-09-12
(1)先做一筆沖銷3月無票收入的憑證摘要寫:上月無票收入,本月已開票。會計分錄為: 借:銀行存款(紅字) 貨:主營業務收入(紅字) 貨:應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)(紅字) (2)根據開具的發票入賬 借:銀行存款 貨:主營業務收入 貨:應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)
2023-11-07
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