老師好，請問， 單位老板是韓國籍人，我一直按非居民來給他報個稅。非居民的稅率是折算成按月來報的。但是我之前不懂個稅，沒有按每月實發(fā)數(shù)申報個稅工資，都是按每月計提數(shù)來申報的工資。關(guān)鍵我公司效益不好，計提了也不按時足額發(fā)，有錢時候就多發(fā)，沒錢時就少發(fā)或不發(fā)。我計提和發(fā)放經(jīng)常不一致……他這非居民按每月計提申報的每月工資6000，但是實際有時候不發(fā)，有時候發(fā)一兩萬，有時候發(fā)兩三千，……這樣要怎么弄??？ 1. 非居民個稅申報，我能不去稅務(wù)局更正申報表嗎？我能以綜合所得申報那樣，把非居民的全年申報工資的總數(shù)對上就行嗎？但是非居民在個稅系統(tǒng)里是按月顯示的……除了去稅局更正，還有別的辦法調(diào)整嗎？ 2. 我2019 年也是報錯了的，要怎么調(diào)整??？ 謝謝老師。

老師您好 我單位在2023年1月更正了2022年10-11月個稅 導(dǎo)致稅款發(fā)生變動。但是在個稅系統(tǒng)退付手續(xù)費那里核對的10-11月金額是更正前的稅額 無法修改。下一步應(yīng)該怎么做呢？

老師，您先看下我這個圖片，是我問上一個老師的，但是她還沒回答完，就結(jié)束了對話。麻煩您接著回答一下，謝謝！我們2022年第四季度的年報需要更正，所以，如果那2萬多的發(fā)票要不回來了，就相當(dāng)于支付了8萬多的物業(yè)費，發(fā)票只有6萬多，少了2萬多的發(fā)票，去年11月和12月又多攤銷了兩個月稅額的部分，因為那6萬多的發(fā)票在今年一月份才開過來，開的還是專票。當(dāng)時攤銷的時候以為會收到普票，就按照支付的8萬多分12個月的金額來攤銷的。如果要在2022年11月份或者12月份做調(diào)整的話，我該怎么調(diào)整賬務(wù)？

老師您好，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。我已經(jīng)在稅務(wù)系統(tǒng)里更正了2021年的所得稅報表并補(bǔ)繳了所得稅，接下來問題是：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？謝謝！

某有限責(zé)任公司（以下簡稱某公司）為增值稅一般納人，企業(yè)適用增值稅率為13%。以下交易活動中銷售價格均不含增值稅額。某公司2022年11月份發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)11月1日，某公司因急需資金，將一張2022年12月1日到期，面額為600萬元，期限6個月的無息商業(yè)承兌匯票申請貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為3%，已辦妥相關(guān)手續(xù)，貼現(xiàn)所得已存入銀行。該貼現(xiàn)符合金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移準(zhǔn)則規(guī)定的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件。(2)11月12日，向乙公司賒銷一批商品，貨款為100萬元，增值稅13萬元，規(guī)定的付款條件為：“2/10、1/20,N/30”，現(xiàn)金折扣不考慮稅，采用凈價法核算。(3)11月15日，向丙公司售出2萬件商品，單價400元，單位成本300元，增值稅發(fā)票已開出。協(xié)議約定,丙公司應(yīng)于12月15日前付款，并有權(quán)在2023年1月31日前退貨。某公司無法根據(jù)經(jīng)驗估計退貨率，假定商品退回實際發(fā)生時可沖減增值稅額。(4)11月20日，應(yīng)付丁公司賬款40萬元已到期，經(jīng)協(xié)商將其所欠丁公司賬款40萬元，轉(zhuǎn)為某公司普通股80000股抵付此項債務(wù)，某股票每股市價4.5元，每股面值1元，已辦妥相關(guān)手續(xù)。